Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возможно ли после рефинансирования ипотеки получить налоговый вычет?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Покупка жилья всегда сопряжена с большими финансовыми расходами. В качестве меры поддержки правительство разрешает гражданам вернуть часть суммы, уплаченной за квадратные метры. Но материальная помощь доступна лишь тем, кто официально трудоустроен и платит в бюджет налог на доход физических лиц. Именно с этих денег и делают возврат.
Правила получения вычета по ипотечным процентам
Существенные перемены произошли 01 января 2014 года:
- Ипотечная недвижимость до 01.01.2014 г. Ограничение размера процентного вычета отсутствует.
- Ипотечная недвижимость после 01.01.2014 г. Максимальная сумма по налоговому вычету по ипотечным процентам — 3 млн руб. То есть, если размер процентов по ипотеке превысил эту сумму, вернуть 13 % вы сможете только с 3 млн руб.
Условия для возврата имущественного налога по ипотечным процентам:
- Целевое назначение займа. Договор, заключённый между человеком и компанией, предоставляющей кредит, должен содержать строку с информацией о том, что ресурсы выдаются на приобретение либо строительство определённого жилища.
- Возврат реально уплаченных процентов. Указывать в декларации разрешено лишь проценты по ипотеке, погашенные в прошлые периоды.
- Получение денег в году, следующим за годом, в котором получено право на собственность. Если квартира куплена в 2019 г., право на неё получено в 2020 г., то подавать на вычет следует не раньше 2021 г.
- Получение вычета с ипотечных процентов, уплаченных до оформления документа на собственность. Проценты, выплаченные до даты подписания права собственности, не включаются в расчёт налогового возврата.
- Единый документ 3-НДФЛ для основного и процентного вычета по ипотеке. При подаче на получение обоих вычетов сразу, не требуется заполнения двух деклараций — сведения указываются в общей форме. Если вычет по основному долгу уже получен — сумма также должна быть прописана в документе отдельной позицией.
Как рассчитать вычет и налог к возврату?
Возврат уменьшает базу налогообложения — сумму, с которой происходит удержание налога. Сумма вычета может быть до 13 % от реально уплаченных процентов. Например, если вы оплатили в пользу банка проценты по ипотеке на 10 тыс. руб., вычет составит 1 300 руб.
Одновременно с этим вам не смогут выплатить больше той суммы, что была перечислена в виде налогов. К примеру, вами было перечислено за 2019 г. 10 тыс. руб. – проценты по ипотеке. 13 % от этой суммы — 1 300 руб. Вы получите 1 300 руб. в случае, если перечислили (удержал из зарплаты работодатель) за 2019 г. 1 300 руб. НДФЛ. Если за 2019 г. в бюджет с вашей з/п поступило лишь 1 000 руб. подоходного налога, вам вернут по результатам 2019 г. также 1 000 руб. 300 руб. перенесутся на следующий год.
Внимание! Вычет по ипотечным процентам может переноситься на следующие годы.
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:
- Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
- Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
- Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.
После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».
Как рассчитать вычет по ипотеке
Чтобы узнать, сколько можно вернуть с ипотеки налоговых вычетов, в том числе по процентам, рекомендуется воспользоваться специальным калькулятором. Сервис позволит предварительно оценить возможные суммы денег для возврата по такому же принципу, как и при расчете стандартных параметров кредита (цены объекта, первоначального взноса, ставки). Как считается размер вычета? Калькулятор основывается на таких входных данных, как стоимость недвижимости, величина среднемесячного дохода, расходы на уплату процентных начислений и т. д. При изменении сведений будет изменен и результат вычисления.
Рассчитать одновременно размер основного налогового вычета по ипотеке на квартиру и по процентам можно и без использования онлайн-калькулятора. Для этого следует воспользоваться следующими формулами:
- Вычет с суммы квартиры по договору = 13% * сумма квартиры не выше 2 000 000
- Вычет с ипотеки = 13% * сумма процентов.
Вычет на вторую квартиру в ипотеку
Сколько раз в жизни можно получить вычет по ипотеке? Согласно установленным правилам воспользоваться льготой можно единожды. Поэтому, если заемщик по ранее оформленному кредиту уже возвращал НДФЛ, то налоговый вычет по второй ипотеке получить не удастся. При этом ситуация меняется, если кредитополучатель состоит в браке. Муж или жена, являющиеся созаемщиками и не использовавшие ранее право на возврат налога, могут получить денежные средства и за покупку второй квартиры, и по выплаченным процентам. Также вернуть часть денег заемщики вправе, если ранее не был исчерпан 13% от 2 млн. Получение налогового вычета, начиная от сбора документов и заканчивая заполнением и подачей заявления, осуществляется по стандартной схеме, вне зависимости от того, на кого оформлена ипотека, на мужа или жену.
Как рассчитать сумму вычета по процентам
Предположим, что гражданин Иванов Иван Иванович 31.12.2013 года стал собственником квартиры. В договоре указана стоимость 6 млн. рублей. Так как собственных средств не хватало, в банке был получен кредит на 5 млн. рублей. Ежегодно в качестве процентов предстоит выплатить 200 тыс. рублей. За период действия договора — 5 млн. рублей. Соответственно, из бюджета ему перечислят не более 650 тысяч рублей.
Доход заемщика — 70 тыс. рублей в месяц. Налоговые льготы не полагаются. НДФЛ за 2014 год составил 109,2 тыс. рублей. В 2015 году гражданин Иванов обязан получить у работодателя 2-НДФЛ, собрать документы и обращаться в ФНС по месту регистрации. Если камеральная проверка подтвердит подлинность предоставленных справок, заемщику вернут излишне уплаченные деньги. В следующем году процедура повторится. И так, пока 650 тыс. рублей не будут выплачены полностью.
Если предположить, что в 2015 году гражданин Иванов не работал, либо его доход был незначительным, он может не тратить время на оформление вычета и дождаться окончания следующего налогового периода.
Как оформить налоговый вычет при рефинансировании
Процедура практически ничем не отличается от обычных способов, которые предусмотрены для возврата НДФЛ — за исключением того, что к документам по ипотеке будут прикладываться два кредитных договора, новый и первоначальный, который действовал до рефинансирования.
Есть несколько способов оформить вычет по расходам на проценты по ипотеке:
- В отделении Федеральной налоговой службы (ФНС). В этом случае вы сможете вернуть часть НДФЛ, который уже заплатили в прошлом. Способ позволяет получать сразу большую сумму вычета — но только по тем официальным доходам, которые вы получали за последние 3 года.
- Через работодателя. Способ позволяет получать вычет небольшими суммами, временно освободив себя от обязанности платить подоходный налог. Вместо того, чтобы возвращать вам уже уплаченный НДФЛ, налоговая просто перестает вычитать из вашей зарплаты пресловутые 13%.
- В личном кабинете на сайте ФНС. С 21 мая 2021 г. стал возможен упрощенный порядок получения налогового вычета (100-ФЗ от 20.04.2021 г.). Оформление в этом случае будет должно проходить быстрее и потребует минимального набора документов при оформлении. Возврат будет осуществляться за уже уплаченный налог.
Вычет и его особенности
На законодательном уровне РФ установлено, что житель нашей страны вправе, после приобретения недвижимости, претендовать на возвращение некоторой доли налога (НДФЛ), которые на него оплачивались в бюджет. Он вычитается из месячной ЗП (примерно, 13% от общего зачисления), и выплачивается предпринимателем. В случае оформления кредитного договора на приобретение жилья, часть налоговых средств направиться заемщику. Примечательно, что вычет может быть получен, как по основной сумме займа (тело), так и по процентам.
Благодаря государственной субсидии будущий владелец помещения сможет снизить общее количество затрачиваемых средств, осуществить долгожданную покупку собственного жилья. Различные программы позволяют возвратить первоначальный взнос. Данные предложение имеют ряд ограничений, которые касаются максимальной суммы базы для вычета (цены недвижимости). Размер данной опции – 2 миллиона рублей. После несложных арифметических действий можно понять, что заемщик может рассчитывать на максимальное количество средств, равное 260 тыс. рублей.
В какие инстанции необходимо обращаться с подобным вопросом?
Основным учреждением, к которому следует прибегнуть в случае разрешения данного дела, является налоговая служба. Пакет документов выглядит следующим образом: бумаги, подтверждающие выплату налогов; справки о приобретении жилья (они понадобятся для установления суммы возможных выплат), иную документацию, которую могут потребоваться в ходе оформления соглашения. Полный перечень документации, необходимых для организации данного процесса, клиент получит после непосредственного обращения в налоговую службу. Сотрудники той или иной организации обязаны предоставить: справку о выплате налогов, которая оформляется в бухгалтерии учреждения. Необходимо, чтобы данное свидетельство было подписано ответственным лицом.
Ситуация может несколько усложниться в случае, если заемщику необходимо предоставить налоговой организации не один договор, а два. Владелец помещения, выплачивавший долг в двух учреждениях, а смена банков произошла на протяжении года, обязан: при возвращении налога по процентам оформить свидетельство из ранее использовавшегося банка. Из нового финансового учреждения клиент обязан получить справку за год, когда возвращаются налоговые средства.
Примечательно, что кредитозаемщик может получить обратно НДФЛ (подоходный налог), как от Государственной Налоговой компании, так от нанимателя. Варианты отличаются тем, что: в первом случае клиент сможет рассчитывать на ежегодное возвращение 13% от суммы, выплаченной, как налог, на протяжении минувшего года. Второй случай характеризуется тем, что работодатель больше не придерживает средства, начисленные, как налог из ежемесячной ставки ЗП. Это будет продолжаться до тех пор, пока не будет погашена вся сумма вычета.
Как распределяется налоговый вычет на супругов
В том случае, если недвижимость была приобретена супругами, то на налоговый вычет могут подать оба. При этом не имеет значения, на кого из них оформлена собственность. По семейному кодексу, все, что было приобретено в законном браке является совместной собственностью обоих супругов.
Так как максимальный вычет на каждого человека выплачивается не более чем с 2 млн. рублей, то супруги смогут получить возврат в общей сложности с 4 млн. рублей.
Пример: Супруги Ивановы купили квартиру стоимость в 3,5 млн. рублей. Значит, суммарно они смогут получить 455 000 рублей. Именно эта сумма равна 13 % от стоимости квартиры.
Не последнее значение в начислении налогового вычета играет дата покупки недвижимости. Если покупка была совершена после 1 января 2014 года, то супруги сами могут распределять долю получаемого вычета, главное, чтобы сумма выплат соответствовала предельному максимуму.
Рефинансирование ипотеки: данные о налоговом вычете
Многие владельцы жилых помещений, которые уплачивают деньги по займу, ищут ответ на один и тот же вопрос: сохраняется ли имущественный вычет при рефинансировании кредита? Да. Можем заверить, что вы вправе рассчитывать на возвращение НДФЛ (подоходный налог) при реинвестировании ипотеки. Клиент может смело оформлять необходимую документацию на вычет после замены кредитного учреждения. Получить обратно процентный вычет. Примечательно, что это стало возможным после внесения последних изменений в закон, которые контролируют процесс сбережения прав на возврат НДФЛ (подоходный налог) при пере кредитовании.
Клиент вправе получить вычет по основной сумме и процентам долга, которые вносятся в соответствии с условиями кредита по первоначальному соглашению. После чего, в результате рефинансирования, процесс направляется в другой банк. Примечательно, что в законе нет ограничений, связанных с количеством учреждений, в которых потребитель желает реинвестировать по современным, приемлемым условиям.
Обязательным условиям, чтобы сохранить возможность обзавестись вычетом, является обозначение цели. В соглашении о рефинансировании ипотеки важно выделить, что новый договор оформляется рефинансирования займа.
По закону, получить налоговый вычет (НВ) — право каждого гражданина нашей страны, если его доходы облагаются тринадцатипроцентным налогом.
Такие вычеты по НДФЛ выплачиваются после налогового периода, но подать пакет документов разрешается в любой момент года.
Интересный факт! Фраза «Москва слезам не верит» возникла еще в средневековой России, когда московский царь велел наказывать челобитчиков, приезжавших в столицу жаловаться на налоги в провинциальных городах.
Если жилплощадь покупается в ипотеку, то у заемщика есть право получить НВ не только по расходам на покупку, но и по затратам на погашение % по целевому кредиту. В таком случае максимальная сумма, с которой считается НВ, составляет 3 000 000 рублей, то есть гражданин не получит больше 390 000 рублей (13% от 3 млн).
Эти деньги можно потратить на комплексный ремонт, ведь это отличная возможность придать жилью идеальный в соответствии со своими идеями вид.
Получение вычета при рефинансировании
Наличие рефинансирования никак не скажется на процедуре получения налогового вычета, если правильно оформлен договор: когда в нем указан обычный займ, это означает, что вычет использовался.
Размер вычета составляет 13% от стоимости ипотеки с процентами. Стоимость жилья может быть любой, но вычет положен только с суммы в 2 млн. рублей.
Выплата производится за несколько отчетных налоговых периодов. Их число зависит от суммы годового дохода. За год можно получить не больше, чем:
13% х сумма годового дохода, и не более 260 тысяч рублей.
После того как договор рефинансирования оформлен, нужно обратиться в отделение налоговой инспекции по месту жительства и подать заявление о предоставлении налогового вычета. К заявлению прилагается копия банковского договора и документы на жилье.
Изменения правил в 2014 году
Компенсация по недвижимости, купленной до 2014 года, оформлялся исходя из стоимости недвижимости, без привязки к собственнику, который выплачивает сбор. Получить компенсацию при приобретении жилья можно было 1 раз.
Процедура возвращения части денег за покупку жилья после 2014 года несколько отличается. Так, каждый собственник жилья имеет право получить 13% от лимита по своей доле платежа, которая не должна превышать 2 млн.
С января 2014 года в регулировании налоговых вычетов произошли серьезные изменения. До этого момента граждане подавали прошение на выплату только 1 раз на сумму в 2 млн рублей. Вычет делился на всех собственников, то есть муж и жена не могли отдельно друг от друга вернуть затраты. Это существенно ограничивало права собственников. Особенно в случае, если стоимость купленного жилья существенно ниже озвученных 2 млн рублей. На практике закон работал следующим образом.
Семья приобрела недвижимость на сумму в 1 млн рублей. Оба супруга официально трудоустроены и ежемесячно отчисляют 13% от своих доходов. Подать декларацию на возмещение расходов они могут только 1 раз на уплаченную сумму, то есть на 1 млн рублей. В итоге семья получала на руки 130 000 руб.. Если в дальнейшем супруги приобретали новую более дорогостоящую недвижимость, то реализовать свое право на оставшийся миллион из полагающихся двух они уже не смогут.
В 2014 году законодательство претерпело изменения и правила осуществления выплат изменились. Согласно нововведению, семья, оформившая в собственность купленное жилье после 1 января 2014 года, имеет право подавать на налоговую компенсацию на него и купленные в последствии квартиры до получения максимальной выплаты. Пример ситуации приведен ниже.
Семья приобрела после 01.01.2014 недвижимость на сумму 1 млн рублей. Оба супруга реализовали свое право на налоговый вычет, подав документы на компенсацию в равных долях. Каждый получил возмещение, начисленное на сумму в 500 000 рублей – 65 000 рублей. Через 3 года семья улучшила свои жилищные условия и приобрела новую квартиру стоимостью 3 млн рублей. Муж и жена вновь подали декларацию в равных долях на оставшийся миллион и получили по 65 000 рублей каждый.
Изменение законодательства были восприняты гражданами положительно, так как реальный размер выплаты существенно увеличился.