Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Платят ли налог на имущество пенсионеры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Ecли oбъeктoв нeдвижимocти нecкoлькo
3aкoнoдaтeльcтвo пpямo yкaзывaeт, чтo ocвoбoждeниe oт нaлoгa нa имyщecтвo пeнcиoнepoв вoзмoжнo тoлькo для oднoгo oбъeктa кaждoй кaтeгopии. To ecть ecли y пeнcиoнepa ecть гapaж, чacтный дoм и квapтиpa, oн мoжeт нe плaтить вooбщe. A вoт ecли y нeгo ecть двa дoмa, квapтиpa и гapaж, зa oдин дoм пpидeтcя oтдaвaть дeньги ФНC.
Ecли y вac в coбcтвeннocти нecкoлькo oбъeктoв oднoгo видa, вы впpaвe caмocтoятeльнo выбpaть нeдвижимocть для пoлyчeния льгoты. Ee нyжнo бyдeт пoдpoбнo oпиcaть в зaявлeнии в ФНC. Oбычнo в нeм yкaзывaют тoчный aдpec, фopмy coбcтвeннocти, ocнoвныe xapaктepиcтики нeдвижимocти, ee кaдacтpoвyю cтoимocть.
Ecли вы нe yвeдoмитe ФНC o выбpaннoм oбъeктe нaлoгooблoжeния для пoлyчeния льгoты, eгo выбepyт caми coтpyдники ФНC. Oни изyчaт cвeдeния oбo вceй нeдвижимocти в вaшeй coбcтвeннocти и пocчитaют cyммy нaлoгa пo кaждoмy oбъeктy, a зaтeм ocвoбoдят oт yплaты caмoй бoльшoй cyммы. To ecть ecли вaшa цeль — cэкoнoмить, мoжeтe нe oбpaщaтьcя в ФНC c дoпoлнитeльным зaявлeниeм: «нaлoгoвaя льгoтa пpeдocтaвляeтcя в oтнoшeнии oднoгo oбъeктa нaлoгooблoжeния кaждoгo видa c мaкcимaльнoй иcчиcлeннoй cyммoй нaлoгa». Этo пpoпиcaнo в зaкoнoдaтeльcтвe.
Нaпpимep, y вac ecть двa дoмa, квapтиpa и двa гapaжa. Oт yплaты нaлoгa нa квapтиpy вы ocвoбoждaeтecь. Oдин дoм cтoит 1 500 000 pyблeй, втopoй — 2 000 000 pyблeй. Пepвый гapaж cтoит 400 000 pyблeй, втopoй — 700 000 pyблeй. Cтaвкa пo вceм oбъeктaм paвнa 0,1%. To ecть зa пepвый дoм нyжнo плaтить 1 500 pyблeй, зa втopoй — 2 000 pyблeй eжeгoднo, зa пepвый гapaж — 400 pyблeй, зa втopoй — 700 pyблeй. Bac ocвoбoдят oт yплaты бoльшeгo нaлoгa, и вы бyдeтe плaтить кaждый гoд 1 500 pyблeй зa oдин дoм и 400 pyблeй зa oдин гapaж.
Льготы по транспортному налогу
Льготы на транспортные налоги для пенсионеров в 2021 году устанавливаются каждым регионом самостоятельно, на федеральном уровне они не предусмотрены, поэтому могут существенно различаться в разных субъектах РФ. Местные власти имеют возможность как частично, так и полностью освободить некоторые категории жителей от уплаты налогов. Одними из самых высоких показателей могут похвастаться города федерального значения.
В Москве за автомобиль с двигателем до 200 л. с. не платит транспортный следующие группы лиц, в которую также попадают люди пенсионного возраста:
- Ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны и прочих боевых действий;
- Герои СССР и РФ;
- Участники техногенных катастроф (ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС и других);
- Граждане, получившие орден Славы трёх степеней;
- Бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей.
В Санкт-Петербурге льготы уже более конкретны и выгодны: все граждане предпенсионного и пенсионного возраста не платят транспортный налог за одно ТС с мощностью до 150 л. с. Ещё одним условием является место его производства — Россия или ЕАЭС. Ветераны, инвалиды и герои здесь на 100 % освобождены от транспортного налога, но дополнительно установлены ограничения по мощности двигателя.
Стандартные правила поддержки пенсионеров в России выглядит следующим образом:
- Уменьшение налоговой ставки;
- Скидка на уплату налога, распространяющаяся на автомобили малой мощности.
Налог на имущество в Московской области для физических лиц
Налог на имущество физических лиц в Московской области регулирует Закон Московской области от 18.10.2014 г. № 126/2014-ОЗ «О единой дате начала применения на территории Московской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения».
В соответствие с данным нормативным актом с 01 января 2015 года налог на имущество рассчитывается исходя из кадастровой стоимости. Данный порядок налогообложения распространяется на все города и населённые пункты Московской области.
Ранее расчёт налога на имущество физических лиц производился исходя из инвентаризационной стоимости. Инвентаризационная стоимость объекта недвижимости существенно отличается от кадастровой стоимости. Кадастровая стоимость очень сильно приближена к рыночной. Пример:
Инвентаризационная стоимость однокомнатной квартиры в доме 1980-х годов постройки в г. Котельники составляет порядка 600000 рублей, кадастровая стоимость — порядка 3,5 миллионов рублей.
Льготы пенсионерам на оплату коммунальных услуг
Газ, расходуемый зимой на отопление жилых помещений – важнейшая составляющая для нормальной жизни. Так как в основном отопление жилых помещений, а именно жилых домов, происходит благодаря газоснабжению, для пенсионеров Государством предусмотрены льготы по оплате отопления.
Исчерпывающая информация трактуется в постановлении правительства Российской Федерации №456 от 10 июня 2011 года. Главные моменты – льгота предоставляется неработающим пенсионерам, проживающим в частных домах.
Есть ряд условий, для получения данной льготы. Адрес дома, по которому пенсионер будет подавать заявление на предоставление льготы, должен быть постоянным место проживания. То есть, прописка (постоянная регистрация) должна быть по этому адресу.
Помощь предоставляется неработающим пенсионерам, вышедшим на пенсию по достижении пенсионного возраста (старости) или инвалидности.
Какая недвижимость пенсионера облагается налогом, а какая – нет
Вся недвижимость, по которой пенсионеры не должны уплачивать имущественный налог, перечислена в п. 4 статьи 407 НК. При этом к разным объектам налогообложения, к которым применяются льготы, относятся:
- квартира полностью или доля в ней, комната в общежитии или коммуналке (это один вид собственности, на которую распространяются льготы);
- жилой дом в городе (сельской местности) или его часть, оформленная в виде долевой собственности (второй вид);
- помещение для стоянки транспортных средств: гараж или машино-место на открытой или закрытой автостоянке (третий вид);
- помещения, используемые для творческой деятельности на профессиональной основе: студии для художников, мастерские для скульпторов, частные галереи, музеи и т.д. (четвертый вид);
- хозяйственные постройки (теплицы, парники, мастерские и др. здания и сооружения), расположенные на землях для ведения личного подсобного хозяйства, посадки сада или огорода, а также ИЖС (индивидуальное жилищное строительство) (пятый вид).
Какие категории пенсионеров вправе пользоваться льготой
Пенсионные выплаты назначаются по старости, раньше установленного времени, на основании утраты кормильца, когда гражданину присваивается инвалидный статус, военнослужащим и т.д.
К решающим обстоятельством относится факт выхода на пенсию (а именно внесение гражданина в специальный реестр ПФ) и наличие у него удостоверения.
Некоторые налоговые послабления предусмотрены и для лиц достигших предпенсионного возрастного показателя. Для мужской части населения при достижении 60-тилетия, а для женщин, достигших 55-летнего барьера, но не вышедших на пенсию по достижению определенного возраста, льгота предоставляется аналогично с пенсионерами, вступившими в этот статус путем общих законных оснований.
Льготы, предоставленные на местном уровне
Так как речь идет о налоге, имеющем место устанавливаться на уровне местных властей, то сферы муниципальных направлений в городах, округах, районах и тому подобных административных аппаратах вправе рассматривать и предоставлять добавочные причины, обеспечивающие освобождение от уплаты данного налога (кроме оснований, обозначенных на федеральном уровне).
Ориентируясь на законодательную базу и распоряжения, получаемые на муниципальном уровне, установлен четкий размер по предоставлению льгот и предъявляемые к кандидатам требования на получение поблажки в налоговой сфере.
Однако, власти местных уровней не спешат устанавливать в своих регионах такие послабления. Лишь в редких городах отмечена подобная практика.
Более детально о льготах, предлагаемых населению реально узнать, посетив региональную администрацию или зайдя на открытый сайт вашего городского управления.
Реализации идеи по упразднению налогообложения производится через обращение в ИФНС расположенного в вашем территориальном округе.
Элитная недвижимость и налог
Элитная недвижимость – это особый вид собственности. Если человек располагает подобным имуществом, значит, он имеет хороший достаток. В связи с этим Правительством РФ было принято решение об ограничении льготами тех, кто имеет дорогостоящую недвижимость.
Неважно, под какую категорию налогоплательщиков попадает гражданин, пенсионер он или ветеран труда, если он имеет квартиру, дом, коттедж, стоимость которого больше 300 000 000 рублей, от оплаты налога он не освобождается. Получить пятидесятипроцентную скидку также не получится.
Однако если в собственности пенсионера квартира, стоимостью более 300 000 000 рублей и частный дом стоимостью 1 500 000 рублей, то оплачивать налог за второй объект недвижимости нет необходимости.
Как получить налоговую льготу
Чтобы применить льготу по налогу на гараж для пенсионеров, дом или другую недвижимость, нужно направить уведомление о праве на льготу в налоговую инспекцию по месту жительства. Льгота будет применена и без заявления, если у ИФНС есть сведения о том, что гражданин стал пенсионером.
Если в собственности пенсионера находится несколько объектов из одной льготной категории, то в ИФНС направляется уведомление, в котором следует указать, в отношении какого из них нужно применять льготу. Сделать это нужно не позднее 31 декабря расчетного года. Если о выборе льготного объекта не сообщить, налоговики сами применят льготу к одному объекту каждого вида с наибольшей суммой налога.
Уведомить налоговый орган нужно только один раз, в последующем все льготы будут применяться автоматически.
Повторное уведомление понадобится, если изменился имущественный состав, например, куплено еще одно жилье, которое пенсионер хочет сделать льготным, вместо прежнего.
Объекты, которые освобождаются от налогообложения в 2023 году
Учитывая новые положения, налоговая льгота распространяется на такие объекты недвижимости:
- жилые дома;
- квартиры и комнаты;
- гаражи, сараи и места, отведенные специально для автомобилей;
- помещения, используемые для профессиональной творческой работы;
- хозяйственные строения, общая площадь которых не более 50м2, построенные на дачных, садовых или иных участках земли.
Отметим, что все остальные виды недвижимости облагаются налогом в установленном законом порядке. Льгота так же не применяется на дорогостоящую недвижимость, кадастровая цена которой, более 300 млн. рублей. Существует еще два дополнительных условия, при которых недвижимость освобождается от налога:
- недвижимость не используется в целях осуществления предпринимательской деятельности;
- недвижимость должна находиться с личной собственности налогоплательщика.
Экономия на коммунальных платежах
Для пенсионеров также предусмотрены льготы на услуги в коммунальной сфере. Последние годы в законы РФ вносится много изменений, поэтому вопрос экономии является актуальным и в 2023 году. Сегодня, кроме базовых льгот для людей пенсионного возраста, предоставляется возможность для субсидирования коммунальных услуг за пользование жилым объектом. При этом право на оформление такой поддержки со стороны государства имеют ветераны ВОВ и многодетные семейства. Кроме того, льгота доступна и другим типам граждан, доход которых не дотягивает до уровня прожиточного минимума в стране.
Компенсационные выплаты со стороны государства положены и гражданам, выплачивающим за ЖКХ больше 22 процентов от суммарного дохода. Важно учесть, что упомянутый выше показатель устанавливается индивидуально для каждого конкретного региона. К слову, люди пенсионного обеспечения попадают именно в эту категорию.
К дополнительным мерам соцподдержки нуждающимся стоит отнести передачу доплат к пенсии гражданам РФ. Также допускается начисление соцпомощи и повышение размера пенсии за счет денег области. Человек пенсионного возраста, рассчитывающий на такие платежи, должен правильно вычислить размер получаемой прибыли и соотнести их с прожиточным минимумом (ПМ). Только в такой ситуации у льготника появляется шанс на получение помощи со стороны государства в виде доплаты.
Освобождены ли пенсионеры от имущественного налога?
Согласно действующему законодательству пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество. Данная норма закреплена на федеральном уровне и справедлива для всей России.
На предоставление льготы по налогу на имущество могут рассчитывать пенсионеры по возрасту, а также бывшие военнослужащие. Даже если пенсионер продолжает официально трудиться, это не лишает его права на налоговые послабления.
Нужно ли платить налог на имущество, если пришло уведомление из ФНС? На самом деле многие пенсионеры продолжают оплачивать полученные счета, так как не знают о положенных им льготах.
Автоматически пенсионерам в 2021 году льготы никто не предоставит. Они должны сами заявить в инспекцию о своем праве на освобождение от налога.
Посмотрите, также, видео о налоге на имущество физических лиц.
Какое имущество освобождается от налогообложения в 2021 году
Освобождение от уплаты имущественного налога можно получить в отношении квартир и комнат, домов, хозяйственных построек на дачных участках, гаражей и машинно-мест, помещений для профессиональной деятельности и творчества.
Остальные объекты облагаются на общих основаниях. Льгота также не распространяется на дорогостоящую недвижимость дороже 300 млн. руб.
Льготы по земельному налогу и НДФЛ
Земельный налог относится к муниципальным и правила его уплаты фиксируются на местном уровне. В общем случае пенсионеры уплачивают 1,5% от кадастровой стоимости земли.
Так, в Москве и Краснодарском крае для лиц пенсионного возраста льготы не предусмотрены. В Санкт-Петербурге ими могут воспользоваться пенсионеры для участка в пределах 25 соток.
Узнать о наличии льгот всегда можно, обратившись в местное подразделение налоговой службы.
За отдельными категориями граждан закреплены федеральные льготы по транспортному и земельному налогам. В их числе ветераны ВОВ, инвалиды, ликвидаторы чернобыльской аварии и пр.
Пенсионные выплаты освобождены от НДФЛ. Но если пенсионер продолжает работать, то его зарплата облагается налогами на общих основаниях. Ставка для всех россиян единая и составляет 13%. Наличие налогооблагаемых доходов позволяет пенсионеру рассчитывать на получение вычетов на лечение и обучение и вернуть часть затраченных средств назад.
В случае продажи недвижимости или автомобиля, которые находились в собственности до 3 лет, пенсионер должен заплатить НДФЛ с продажи. Никаких налоговых преференций в этом смысле у него нет.
Порядок исчисления платы
Механизм определения суммы, которая будет удержана с человека, являющегося собственником земли, утвержден гл. 31 НК России.
Указанные нормы устанавливают принципы налогообложения. Установление конкретных ставок взимания денежных средств и привилегий производится местными властями.
Последнее объясняется тем, что именно в бюджет указанного уровня поступают налоги.
Важно! Расчет производится по простой формуле, в которой присутствует налоговая база и ставка в виде коэффициента. Указанные показатели перемножаются между собой, и сумма вносится в платежный документ, который должен быть оплачен налогоплательщиком в установленный срок.