Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ваша заявка уже обрабатывается». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Учебная деятельность, как и сама профессия бухгалтера, требует большого внимания, усидчивости, хорошей памяти, потому что все профессиональные дисциплины связаны с финансовыми расчетами и документами: бухгалтерский учет; финансы, денежное обращение и кредит; технология составления бухгалтерской отчетности; аудит; налоги и налогообложение. Из общепрофессиональных дисциплин студенты «Экономики и бухгалтерского учета» изучают статистику, теорию бухгалтерского учета, основы предпринимательства и т.д. Также будущие бухгалтеры осваивают специализированные компьютерные и информационные программы, в том числе и 1C: Бухгалтерию, Консультант плюс, Гарант.
Как и когда подавать на налоговый вычет за обучение
Итак, как и когда подавать на налоговый вычет за обучение?
Во-первых, это напрямую зависит от места получения.
Вариант 1. Получение вычета в налоговом органе
По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на обучение, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.
Шаг 1. Заполнить налоговую декларацию
Шаг 2. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.
Шаг 3. Представить заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства.
Вариант 2. Получение вычета у работодателя
Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на обучение, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.
Шаг 1. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.
Шаг 2. Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением копий подтверждающих документов.
Шаг 3. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.
Шаг 4. Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов.
Обучение, курсы, репетиторство — налоговая отчетность
Несмотря на большое количестве различных учебных курсов в Казахстане, объявление о репетиторстве получают значительное количество откликов, поскольку занятия с частными преподавателями по-прежнему считаются самым надежным способом получения знаний. Дисциплины, которые пользуются стабильно высоким спросом, примерно одни и те же и в столичных городах, и в регионах:
Спрос на услуги репетиторов стабильно высок в любое время года. Квалифицированные педагоги всегда найдут себе работу, а разместить объявление о репетиторстве можно в два счета, воспользовавшись сайтом OLX.kz. Больше всего предложений получают специалисты широкого профиля, у которых есть опыт преподавания и взрослым, и детям. Важна также возможность для репетитора выезжать к ученику на дом. Очень ценятся педагоги, способные быстро и квалифицированно провести подготовку школьников к ЕНТ.
В каких случаях можно получить налоговый вычет за образование?
Получить вычет можно за любые «образовательные вложения» – в школе, вузе, детском саду, дополнительные занятия, курсы, спортивные секции, художественные школы, даже курсы по вождению! Причем, оформить вычет можно как за свое обучение, так и обучение детей, братьев, сестер (не достигших 24 лет). За себя можно получить вычет при любой форме обучения (то есть, налоговый вычет за обучение в вузе можно получить при очной, заочной, дистанционной форме), за детей, братьев, сестер – только при очном обучении.
Важно! Другие родственники получить вычет за обучение ребенка не могут, только родители и опекуны. Если вы получаете деньги от кого-то, оформляйте все документы на себя, в этом случае вы сможете вернуть часть суммы.
Основное условие – у образовательного учреждения, услугами которого вы пользуетесь, должна быть лицензия. Номер лицензии или ее копию вы можете запросить у администрации.
Какие потребуются документы при оформлении вычета?
Если оплачиваете образование усыновленных детей, дополнительно понадобится копия свидетельства об опеке или попечительстве. При обращении в ФНС предъявите оригиналы и копии документов. Список документов, который понадобится для оформления вычета, выглядит так.
-
Копия лицензии образовательного учреждения либо другой документ, подтверждающий статус учебного заведения — например, устав.
-
Копия документов о заключении договора с вузом, колледжем, детским садом.
-
Копия платежных документов, подтверждающих факт оплаты обучения. Например, кассовые чеки, квитанции из банка или квитанции к приходным кассовым ордерам. Платежные документы оформлены на ваше имя.
-
Свидетельство о рождении детей.
-
Справка о доходах за год, в котором оплатили образование.
Куда и как поступить на бухгалтера
Обучение по востребованной профессии сегодня предлагают множество колледжей по всей стране. Выбрать учебное заведение можно, ориентируясь на некоторые критерии, актуальность которых каждый абитуриент определяет для себя:
- престижность колледжа – на основе рейтингов, которые проводятся различными организациями среди учебных заведений;
- близость к дому – для кого-то этот фактор может оказаться определяющим, не каждого 15-летнего подростка родители готовы отпустить на учебу в другой город;
- желание после окончания колледжа продолжить обучение в вузе – тогда стоит присмотреться к средним специальным учебным заведениям, работающим при университетах, – там поощряется преемственность образования и делаются льготы при поступлении (и оплате за обучение) выпускникам колледжа.
Условия поступления практически во всех учебных заведениях едины: перечень документов, необходимых абитуриенту, представлен на сайте колледжа. Зачисление проводится на конкурсной основе – по результатам среднего балла аттестата о 9-летнем школьном образовании. Некоторые колледжи предлагают выбор формы обучения – очная, заочная, дистанционная, но абитуриенты в большинстве случаев отдают предпочтение дневной – меньше чем через 3 года выпускники получают диплом о среднем специальном образовании и начальный багаж практического опыта по профессии.
СТАТЬЯ ОБНОВЛЕНА НА 20.08.2021 ГОДА
По сравнению с 2019 годом по социальному вычету на обучение в 2020 году различий нет. Стандартный вычет на иждивенца увеличен с 32 до 34 рублей в месяц.
В 2021 году — 37 руб.
Вопросы рассмотренные в статье:
- налоговые вычеты при обучении детей;
- социальный вычет на обучение;
- вычет на учёбу, когда родители не работают;
- как ИП получить вычет на обучение детей;
- социальный вычет при получении кредитов и займов на обучение;
- особенности получения вычета на учёбу одинокими родителями;
- что делать если не хватает дохода для полного вычета на обучение;
- получение вычета на учёбу не по месту основной работы;
- получение образования в РФ и льготы по налогу в РБ;
- налог при обучении в магистратуре, аспирантуре, докторантуре;
- очерёдность применения различных налоговых вычетов;
- вычеты на обучение при работе по договору подряда;
- работа родителей за границей;
- права на вычет на учёбу иностранным гражданам;
- как получают вычет на обучение квартиросдатчики;
- академический отпуск, призыв в армию и льготы по налогам;
- ребёнок вступил в брак и социальный вычет для родителей;
- студент работает льгота по подоходному налогу для родителей;
- оптимизация социальных вычетов по подоходному налогу;
- что делать если забыли получить вычет на обучение;
- примеры и ответы на вопросы по применению вычета налога при платном обучении в РБ;
- законодательство о социальном вычете;
- практика применения вычетов на учёбу в России.
Положены и стандартный и социальный вычет. Для социального вычета одно условие — это Ваш ребёнок либо близкий родственник.
Для стандартного вычета условия:
- ребёнок старше 18 лет
- получает первое образование
При соблюдении данных условий, вычеты налога за обучение детей будут предоставляться даже если:
- у Вашего ребёнка есть свои дети
- Ваш ребёнок работает
- ребёнок получает пенсию, речь идёт прежде всего о социальных пенсиях
Сколько можно получить
Сумма возврата средств составляет 13% от потраченной на учебу суммы. Однако действуют ограничения. Максимальный размер компенсации меняется при разных условиях:
- Если речь идет о ребенке, максимальная сумма составляет 50 000 рублей. Следовательно, в год вы можете рассчитывать на вычет не более 6500 рублей на каждого ребенка до 24 лет (50 000 × 13%)
- Если мы говорим о помощи брату или сестре, вычет за обучение сразу возрастает до 120 000 рублей (предельная сумма возврата — 15 600 рублей).
- Если вы оплачиваете собственное обучение, как налогоплательщик НДФЛ, сумма также составляет 120 000 рублей (максимальная сумма возврата в 15 600 рублей).
Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?
Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги через налоговую инспекцию можно лишь в году, следующем за годом оплаты или позднее. То есть если Вы оплатили обучение в 2021 году, вернуть деньги сможете не ранее 2021 года.
Если Вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но вернуть налог можете не более чем за три последних года. Например, если Вы оплачивали обучение в 2016-2020 годах и не получали налоговый вычет, то в 2021 году Вы можете вернуть себе налог только за 2021, 2021 и 2021 годы.
Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев. Большую часть времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.
Заметка: с 1 января 2021 года социальный налоговый вычет на обучение можно получить через работодателя, при этом ждать окончания календарного года не нужно. Подробности о получении вычета через работодателя Вы можете найти в нашей статье: Получение налогового вычета на обучение через работодателя.
В случае самостоятельной оплаты за обучение размер СНВ будет равен 13% от выплаченной за период учёбы сумме. Например, студент за 4 года обучения заплатил 12 000 BYN. 13% от этой суммы — 1560 BYN. Возврат может происходить таким путём: на месте работы выпускника могут избавить от уплаты подоходного налога на время, пока не будет возвращена необходимая сумма (в нашем примере 1560 BYN). И если зарплата специалиста около 700 BYN (с учётом выплаченных налогов), то ежемесячно 13% будет сохранятся в зарплате (это около 91 BYN). Выходит, что на выплату СНВ уйдёт примерно 17−18 месяцев (раздели 1560 BYN на 91 BYN). Мы, конечно, не знаем всех нюансов начисления конкретной зарплаты. Но логику выплат примерно такая: возвращают не всю сумму, а процент от неё.
Если же плательщик брал кредит, то в сумме учитывается и его процент. Но получить выплаты можно будет только после окончания оплаты за обучение либо погашения кредита. При этом обязательно нужно сохранять чеки: это главное подтверждение расходов.
Кто может получить вычет на обучение
Право на получение социального налогового вычета по расходам на обучение предоставляется плательщикам НДФЛ, которые оплатили собственное обучение либо обучение своих детей и подопечных в организациях и у ИП, осуществляющих образовательную деятельность.
Родителям вычет предоставляется за обучение их детей в возрасте до 24 лет, а опекунам − за обучение подопечных в возрасте до 18 лет. И в том, и в другом случае дети должны получать образование по очной форме обучения.
Право на получение вычета распространяется также на братьев и сестер обучающихся, оплативших получение образования своих братьев/сестер в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.
НК РФ не оговаривает степень полнородности братьев или сестер в целях получения вычета. В связи с этим плательщик имеет право на получение вычета по расходам, направленным на оплату услуг по обучению брата или сестры, приходящихся ему полнородными либо неполнородными. Главное – чтобы у плательщика с братом или сестрой имелась общая мать или общий отец (письмо Минфина от 18.10.2011 № 03-04-08/8-186).
Кроме того, право на получение указанного вычета распространяется на бывших опекунов и попечителей в случаях оплаты ими обучения бывших подопечных в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.
Какие документы нужны для получения вычета на обучение
Исходя из анализа нормы пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, для того, чтобы получить налоговый вычет, плательщик должен предоставить:
- договор об оказании платных образовательных услуг;
- дополнительные соглашения к договору, подтверждающие увеличение платы за обучение;
- копию лицензии на осуществление образовательной деятельности, которую можно распечатать с сайта образовательного учреждения (если реквизиты лицензии указаны в договоре, то копию представлять не обязательно);
- выписку из ЕГРИП, подтверждающую, что ИП, у которого приобретаются соответствующие услуги, действительно осуществляет образовательную деятельность;
- свидетельство о рождении ребенка;
- договор об осуществлении опеки или попечительства (если необходимо);
- документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика за обучение.
НК РФ не устанавливает, какими именно документами должен подтверждаться факт приобретения образовательных услуг. Но в любом случае такие документы (квитанции, чеки, выписки и т.д.) должны содержать следующие реквизиты (письмо ФНС от 25.10.2018 № БС-4-11/20847@):
- ФИО налогоплательщика, оплатившего обучение;
- назначение платежа со ссылкой на дату и номер договора налогоплательщика с образовательным учреждением;
- наименование получателя платежа − образовательного учреждения;
- размер уплаченной суммы;
- дату приема денежных средств в счет оплаты образовательных услуг.
Конечная цель прохождения предлагаемых курсов — получение профессиональных навыков, связанных с бухгалтерией. Полноценное знакомство с соответствующими законами, приобретение навыков налогового консультанта, работы со страховыми взносами.
Курсы прекрасно подойдут не только бухгалтерам, но и предпринимателям, юристам, экономистам, помощникам руководителей, специалистам по государственным закупкам. Как практикующим, так и тем, кто планирует начать освоение профессии с этих курсов. Высокий уровень доверия к организаторам гарантируют доверенность и полезность предоставляемой информации, вложенные средства в ближайшее время окупятся с лихвой.
После завершения определённых курсов выдаются сертификаты, которые отлично помогут в дальнейшем трудоустройстве. Да и в целом финансовая грамотность — абсолютно необходимый навык XXI века, с которым человек сможет значительно поднять свой уровень жизни, самооценку, заслужить уважение других людей.