Кто сдает декларацию по форме 3-НДФЛ в 2021 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кто сдает декларацию по форме 3-НДФЛ в 2021 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

При получении предпринимателями доходов их необходимо задекларировать для дальнейшего налогообложения. Если ИП находится на спецрежиме и платит в бюджет единый налог, обязанности подавать форму 3-НДФЛ нет. Но при использовании общего режима налогообложения, а также в некоторых других случаях, подробнее о которых будет рассказано ниже, требуется подать декларацию о доходах физических лиц. В 2018 году отчитаться необходимо за 2017 г.

Что будет, если декларация 3-НДФЛ представлена с опозданием

Налогоплательщик, не успевший вовремя подать в ИФНС декларацию, может быть оштрафован. Размер штрафа составляет 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки (как полный, так и неполный). Он может достигать максимум 30% от суммы налога и минимум 1 000 рублей. Минимальный штраф может получить, например ИП, не представивший нулевую декларацию, которую он обязан заполнять даже при отсутствии деятельности. Но размер штрафных санкций увеличивается вдвое, если плательщик нарушает срок подачи декларации повторно. В этом случае он уплачивает 10% от исчисленной суммы НДФЛ за каждый месяц, но не более 60% при том, что минимальный штраф составляет 2 000 рублей. Все зависит от ситуации. Есть и более жесткие санкции. Например, не поданная в ИФНС форма 3-НДФЛ при продаже имущества может повлечь за собой вызов получателя дохода на комиссию по легализации налоговой базы. Об этом говорится в письме ФНС от 25.07.2017 № ЕД-4-15/14490. И даже предусмотрена уголовная ответственность. Она наступает по статье 198 УК за отказ от декларирования по форме 3-НДФЛ и уплаты налога в крупном и особо крупном размере.

Однако нормами НК РФ предусмотрены и смягчающие обстоятельства, которые уменьшают денежное взыскание с правонарушителя:

— декларация не подана в срок впервые;

— отправлению формы помешали какие-либо материальные, технические, личные или служебные проблемы;

— инвалидность налогоплательщика;

— признание вины;

— немедленное заполнение формы 3-НДФЛ и представление в налоговую инспекцию.

В этом случае налогоплательщик вправе подать в ИФНС заявление, в котором он оправдывает несвоевременную сдачу отчетности и документы, подтверждающие смягчающие обстоятельства.

Пpaвилa oфopмлeния нaлoгoвoй дeклapaции

Для нaгляднocти мoжнo в ceти Интepнeт нaйти 3-НДФЛ oбpaзeц зaпoлнeния. Уcтaнoвлeны oбщиe пpaвилa пpи cocтaвлeнии дeклapaции:

1. Фopмa 3-НДФЛ зaпoлняeтcя oдним из yдoбныx cпocoбoв: нa кoмпьютepe,пpи пoмoщи пeчaтныx мaшин, вpyчнyю. Пpи зaпoлнeнии вpyчнyю дoпycтимo иcпoльзoвaниe чepныx или cиниx чepнил.
2. Кaждый cимвoл cлeдyeт впиcывaть в oтвeдeннyю для этoгo клeткy пeчaтными бyквaми.
3. Чиcлoвыe знaчeния oбязaтeльнo выpaвнивaютcя пo пpaвoй cтopoнe.
4. Дeнeжныe cyммы нeoбxoдимo yкaзывaть в pyбляx и кoпeйкax. Cyммa нaлoгa oкpyгляeтcя дo pyблeй.
5. Ecли клeткa ocтaeтcя пycтoй, тo нyжнo cтaвить в нeй пpoчepк.

Образец заполнения декларации о доходах

Этот отчетный документ включает в себя множество разделов и листов. Но заполнять их все налогоплательщику не нужно, в ИФНС подаются только те страницы, в которых отражается информация по доходам, расходам и суммам налога. В частности, все физлица без исключений обязаны предоставить следующие листы:

• Титульник формы – здесь вносятся данные о периоде подачи данных, физлице, налоговом органе, уполномоченном представителе (при его наличии).

• Раздел 1 – здесь отображаются данные по рассчитанному к перечислению в бюджет или возврату подоходному налогу за период.

• Раздел 2 – здесь выполняется расчет налогооблагаемой базы и самого налога по применяемой тарифной ставке.

Штраф за несоблюдение сроков

Неприятным сюрпризом может стать уведомление о штрафе за несоблюдение сроков подачи или требование об уплате налога.

Что следует считать нарушением с точки зрения НК РФ:

№	Нарушение	Взыскание
1	Декларация с заявленным доходом сдана с опозданием	Первично – 5% от суммы НДФЛ за каждый полный и неполный просроченный месяц (минимально 1 000 рублей). Повторно – до 30% от суммы НДФЛ за каждый полный и неполный просроченный месяц.
2	Не сдана нулевая декларация	1 000 рублей
3	Декларация сдана вовремя, НДФЛ уплачен с опозданием или не уплачен	20% суммы подлежащего уплате/доплате НДФЛ
4	Декларация не сдана, налог не уплачен	штраф + пеня за просрочку

Всеобщее декларирование доходов и имущества. Что ещё нужно знать

Одной из приоритетных задач государства является четкое и грамотное управление налогообложением, так как именно от уровня организации данного процесса зависит эффективность налоговой политики страны. Взимание налогов – древнейшая функция государства и одно из основных условий развития общества на пути к экономическому и социальному развитию. Как показывает международный опыт, важным условием для решения задачи полномасштабного администрирования налогообложения доходов физических лиц в целях снижения размеров теневой экономики является всеобщее декларирование доходов и имущества населения.

Целью перехода к всеобщему декларированию является создание системы эффективного контроля доходов и имущества физических лиц для борьбы с теневой экономикой и коррупционными проявлениями, а также усиление роли государства в обеспечении сбора налогов и других обязательных платежей в бюджет. Основными задачами по обеспечению перехода к всеобщему декларированию являются:

• разработка методологических основ введения всеобщего декларирования и их законодательное обеспечение;
• проведение мероприятий по подготовке государственных органов к приему и обработке деклараций физических лиц;
• создание максимально удобной для населения процедуры декларирования доходов и имущества;
• широкомасштабное информирование населения по вопросам перехода к всеобщему декларированию;
• оказание методической помощи населению со стороны государства по составлению и представлению декларации;
• создание эффективной системы камерального контроля деклараций физических лиц.

Декларация при продаже авто

Если вы реализовали свой автомобиль, то вам необходимо выплатить налог государству с вырученных средств. Они по всем параметрам являются доходами физического лица. Документами, которые подтверждают покупку машины, это всевозможные чеки, выписки из банка о факте перевода средств на счет, расписка продавца. При этом, в договоре купли-продаже также должна быть указана сумма покупки, в противном случае бумага теряет свой статус документа и не будет учитываться в ФНС.

Есть определенные условия, когда налог платить не надо, а именно владение транспортным средством более 3 лет с момента приобретения и до продажи, а также когда сумма покупки выше, чем сумма продажи, если авто продано дешевле 125 тысяч рублей. Во всех других ситуациях вы будете вынуждены отдать государству 13% от суммы продажи автомобиля.

• Налоговая декларация 3-НДФЛ — это заявление физического лица о своих доходах и расходах за налоговый период.
• 3-НДФЛ нужно подавать в налоговый орган по месту своей регистрации не позднее 30 апреля года, следующего за получением дохода.
• Налоговый вычет можно заявить по окончания отчетного года в любое время, но не позднее трех лет с момента осуществления расходов.
• Перед тем, как подавать отчетность в налоговый орган, обратитесь к специалистам. Они помогут собрать нужные документы, быстро и правильно заполнят и отправят декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

Форма декларации госслужащего за 2019 год

Сведения о доходах, расходах, имуществе и обязательствах имущественного характера госслужащих нужно внести в справку по утвержденной форме (именно ее и называют в народе декларацией). В нее попадает информация за отчетный период – с 1 января по 31 декабря отчетного года.

Если каких-то сведений для декларирования нет, то в справке должно быть указано – “нет”.

Каждый лист справки должен быть подписан самим госслужащим (претендентом на должность). За членов семьи справку заполняет и подписывает сам госслужащий (претендент на должность).

Документ, который утвердил форму декларации о доходах госслужащего – указ Президента РФ от 23.06.2014 № 460 “Об утверждении формы справки о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера и внесении изменений в некоторые акты Президента Российской Федерации”.

Какие доходы надо декларировать самостоятельно?

Тут тоже не совсем все очевидно, но попробуем помочь разобраться и с этим вопросом. Что нужно знать прежде всего, так это то, что условно доходы делятся на те, которые не подлежат налогообложению, те, что освобождаются от налогов (и не подлежат налогообложению), и те, которые декларировать надо.

Информационно:

Примеры доходов, которые освобождаются от подоходного налога либо не признаются объектом налогообложения:

• доход от продажи в течение 5 лет с момента предыдущей продажи следующей недвижимости: одной квартиры, одного жилого дома, одного гаража, одного машино-места, одной дачи и т.п.;
• доход от продажи в прошлом году одного легкового автомобиля;
• доход от продажи имущества, полученного по наследству, или от продажи имущества лицам, с которыми продавец состоит в отношениях близкого родства или свойства, опекуна, попечителя и подопечного (исключение – ситуации, когда продажа связана с осуществлением предпринимательской деятельности);
• подарки от близких родственников и лиц, с которыми физлицо состоит в отношениях свойства;
• сумма расходов на приобретение доли в уставном фонде или акции организации;
• иные.

Примеры доходов, которые подлежат декларированию и налогообложению в Беларуси:

• доход от продажи в течение 5 лет с момента предыдущей продажи второй и последующей единицы следующей недвижимости: квартиры, жилого дома, гаража, машино-места, дачи и т.п.;
• доход от продажи в прошлом году второго и последующего легкового автомобиля, а также каждой единицы грузового транспорта, оборудования и легкового автомобиля весом более 3,5 т и количеством мест более 9;
• проценты по депозитам в иностранных банках;
• продажа недвижимости за границей;
• доходы в виде заработной платы и иное вознаграждение, полученные от иностранных компаний;
• подарки в виде денежных средств и в натуральной форме от других физических лиц в сумме более 7 521 рубля;
• иные.

Каждый вид доходов должен быть рассмотрен индивидуально, от этого зависит, надо ли его декларировать, нужно ли платить налог и в каком размере.

Что мне будет за неподачу декларации?

Законодательство устанавливает, что нарушение физическим лицом установленного срока представления в налоговый орган налоговой декларации (расчета) при наличии подлежащей уплате суммы налога и просрочке более тридцати рабочих дней либо при отсутствии подлежащей уплате суммы налога и просрочке более двенадцати месяцев – влечет наложение штрафа в размере пяти десятых базовой величины с увеличением его на пять десятых базовой величины за каждый полный месяц просрочки, но не более десяти базовых величин.

А неуплата или неполная уплата физическим лицом суммы налога, совершенные по неосторожности, если неуплаченная или не полностью уплаченная сумма налога превышает одну базовую величину, – влекут наложение штрафа в размере пятнадцати процентов от неуплаченной суммы налога, но не менее пяти десятых базовой величины, неуплата или неполная уплата, совершенные умышленно, – влекут наложение штрафа в размере сорока процентов от неуплаченной суммы налога, но не менее десяти базовых величин.

Информационно:

Размер базовой величины на дату выхода материала составляет 32 белорусских рубля.

Что по срокам подачи деклараций и оплате налогов

Декларацию по доходам за 2022 год можно подать по 31 марта включительно. То есть в последний день этого месяца ее еще можно отправить.

Подать декларацию возможно лично в налоговую инспекцию, а также отправить ее по почте с описью вложения или через личный кабинет плательщика. Если отослать по почте, то можно сделать это и 31 марта, но тогда лучше воспользоваться заказным письмом, чтобы было подтверждение о дате отправления.

Если подавать декларацию для получения вычетов по подоходному налогу, то ее можно предоставить и позже 31 марта, уточняют в МНС.

Заплатить налоги необходимо до 1 июня включительно.

Когда необходимо подавать отчетность 3-НДФЛ и уплачивать налог

Физлица, с чьих доходов НДФЛ не удержан налоговыми агентами, иностранцы, работающие в России по патенту, а также ИП на ОСНО, нотариусы, адвокаты и другие частнопрактикующие лица обязаны подать в ИФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля и уплатить налог до 15 июля включительно. В том случае, если крайняя дата выпадает на выходной или праздничный дни, обязанность по уплате переносится на ближайший рабочий день. В 2021 году 15 июля приходится на пятницу. Совершенно отдельное правило распространяется на индивидуальных предпринимателей и частнопрактикующих лиц, прекративших свой бизнес. Эти представители должны подать декларацию в ИФНС в течение пяти дней с момента окончания деятельности.

Для граждан, намеренных получить имущественный, социальный или другой вычет, жесткий срок подачи декларации за 2020-й не установлен. Это можно сделать в течение всего следующего года и даже позднее.

Как подавать декларацию?

Предусмотрено 2 варианта представления декларации в ИФНС: на бумаге и в электронном виде.

Бумажный бланк в 2021 году заполняют редко, поскольку на компьютере процесс быстрее и удобнее, предусмотрена возможность отправить документ онлайн. Исключение – отсутствие возможности использовать компьютер или недействительная электронная подпись. В таком случае алгоритм действий следующий:

1. Скачать и распечатать бланк с сайта ИФНС. В качестве альтернативы формуляр получают у налогового инспектора лично.
2. Заполнить все графы декларации, оформить заявление на возврат средств, собрать подтверждающие документы.
3. Сдать комплект документов в ИФНС по месту регистрации.

Электронный способ подачи декларации 3-НДФЛ проще и быстрее. На сайте ФНС необходимо выполнить следующие действия:

1. Найти раздел «Программные средства», выбрать «Декларация».
2. Скачать программу «Декларация» на компьютер, запустить для составления отчета.
3. Распечатать заполненный формуляр или отправить в электронном виде. Во втором случае нужно перейти в личный кабинет на сайте и организовать отправку, не забыв прикрепить сканы подтверждающих документов. Ограничение на объем оцифрованных материалов – 20 МБ.

Похожие записи:

• Транспортный налог для пенсионеров
• Оформление европротокола в 2023 году
• Как получить ветерана труда в Оренбургской области