Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Справка об отсутствии налоговой задолженности ИП и ЮЛ». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Учтите, что, как и ранее, рассматриваемая справка как документ не подтверждает исполнение организацией/ИП/физлицом обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов.
Не уверены, что долгов нет?
Если есть подозрение о наличии долгов перед ИФНС и налоговой, но нет данных об их размере, имеет смысл сначала уточнить информацию в ИФНС (запросить данные о задолженностях), а потом заказывать справку. Лучше отправиться в отделение самостоятельно (или нанять представителя), чтобы на месте выяснить все нюансы.
Что нужно делать:
- Запросить образец заявления – часто в разных отделениях Москвы и области действуют свои образцы, они используются исключительно для удобства работников, поскольку форма подачи заявления не регламентирована;
- Заполнить заявку, указав способ получения результата, сдать ее инспектору, предоставить паспорт (и доверенность, если нужна);
- Через 5 дней получить документы от налогового органа, покрыть все указанные в нем задолженности и платежи, и уже непосредственно подавать заявление на справку об отсутствии задолженности перед налоговой.
Справка о состоянии расчетов (ФОРМА-39) из ИФНС
Справка ф 39-1 (налоговая) — это официальный документ, который содержит информацию о состоянии взаиморасчетов между налогоплательщиком и государственным бюджетом. Такую информацию можно получить в территориальном отделении ФНС либо заказать через интернет в личном кабинете налогоплательщика. В статье расскажем, для чего необходим документ, какой порядок предоставления сведений действует в 2021 году в Москве и области.
| Наименование | Сроки | Цены |
| Стандартное получение | от 10 рабочих дней | 2 000 руб. |
| Срочное получение | 1-3 рабочих дня | 4 500 руб. |
Что такое «Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам…»
Справка позволяет организациям и ИП увидеть свою переплату или долги не только по налогам, сборам, страховым взносам, но и по штрафам, пеням и процентам, т.е. по абсолютно всем расчетам с налоговым ведомством. Фактически, справка представляет собой баланс расчетов с налоговой. Форма ее утверждена приказом ФНС от 28.12.2016 № ММВ-7-17/722 (приложение № 1).
Справка (форма по КНД 1160080) включает в себя сведения о налогоплательщике (ИНН/КПП, наименование фирмы/ФИО предпринимателя, адрес) и таблицу с перечнем налогов и иных платежей, по которым у налогоплательщика имеется непогашенная задолженность или переплата.
Нужно учитывать, что данная справка о состоянии расчетов с бюджетом не может служить документом, подтверждающим наличие или отсутствие задолженности перед ИФНС. Для такого подтверждения потребуется запросить у налоговиков другой документ – справку об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страхвзносов и т.д., которая выдается на бланке формы по КНД 1120101 (утв. приказом ФНС от 20.01.2017 № ММВ-7-8/20). Справки об отсутствии долгов перед бюджетом обычно запрашивают банки при оформлении кредитов, они требуются для участия в конкурсах, тендерах и т.п.
На сегодня актуальной формой справки о состоянии расчетов по налогам остается только справка по форме КНД 1160080, действующая с февраля 2021 года. До этого налоговики формировали для ИП и юрлиц справки по другим, ныне упраздненным, формам, в т.ч.:
- форма КНД 1166112 (отменена приказом ФНС от 21.04.2014 № ММВ-7-6/245);
- форма 39-1 «Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам» (утратила силу с 22.06.2011г. в связи с изданием приказа ФНС № ММВ-7-6/381).
Виды требований из ФНС и формы ответа на них
Полный перечень требований (документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах) содержится в приказе ФНС от 15.04.2015 ММВ-7-2/149@.
На текущий момент чаще всего поступают следующие виды требований:
| Вид требования | Как ответить |
| Уведомление о вызове налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) (КНД 1165009) | Не требует ответа. |
| Требование об уплате налога, сбора, пени, штрафа (КНД 1160001) | Не требует ответа сформировать платежное поручение. |
| Требование о представлении документов (информации) (КНД 1165013) | На это требование всегда есть возможность отправки необходимых документов в составе описи, кнопка Загрузить и отправить документы будет всегда. Ответ в виде запрашиваемых документов в составе описи, либо в произвольной форме на бумажном носителе (письмом, лично). |
| Требование о представлении пояснений (КНД 1165050) | Ответ в виде запрашиваемых документов в составе описи, либо в виде корректировки отчета, либо в произвольной форме на бумажном носителе (письмом, лично).
Если требование относится к НДС, то ответ должен быть только в формализованной электронной форме. По другим налогам обязанности представлять в формализованной электронной форме нет. На это требование всегда есть возможность отправки необходимых документов в составе описи, кнопка Загрузить и отправить документы будет всегда (возможность ответить будет только по НДС). Подробная инструкция по отправке ответа на данное требование |
| Требования о представлении пояснений по иным налогам (не НДС) | Отправка по ТКС формализованного ответа с пояснениями не предусмотрена. |
Если поступил любой другой вид требования, необходимо направить квитанцию и ознакомиться с текстом требования (в случае необходимости его исполнить).
ВАЖНО! Квитанция не является ответом на требование, она формируется получателем на любое требование.
Отправка квитанции не подтверждает факт согласия налогоплательщика с содержимым требования, она только подтверждает факт получения требования.
Первый столбец содержит сведения о налоге, по которому происходит сверка. Их положительное или отрицательное значение отражается в ячейках 4, 6 и 8. Если итоги показывают 0, то нет ни переплат, ни долгов.
Следует учитывать, что если обнаружена переплата, то это не всегда отображает реальную картину. Допустима ситуация, когда бухгалтер запрашивает справку в течение года до сдачи годовой декларации. До подачи декларации авансы за каждый квартал также отображается как переплата. Она после того как налоговая начислит налог, эта сумма исчезнет. Часто размер переплаты бывает одинаковым с размером авансов по УСН за отчетный год. Чтобы не бежать в налоговую за возвратом денег и не попасть впросак, следует получить выписку и сопоставить данные.
Выписка показывает картину на конкретную дату, а налоговая отчетность составляется за период. Необходимо это учитывать. Она состоит также из 6 блоков.
Если сальдо отрицательное, то итоговая цифра будет минусовая, если положительное – то это сумма переплаты. Пени и штрафы собраны в одну группу, где содержатся статьи их начисления.
Картина взаиморасчетов с налоговыми органами отображается под пунктами «Уплачено» и «Начислено». Начисления возрастают после сдачи декларации.
Если обнаружен долг, образованный ошибочно, то следует проверить пункт «Уплачено». Если отсутствуют ранее совершенные платежи, то следует взять платежные документы и обратиться в налоговую для сверки. Если ошибка будет доказана, документ исправляется. Если ошибка допущена компанией, то придется рассчитаться по долгам.
Форма 39 1 выдается субъектам бизнеса в тех случаях, когда им необходимо подтвердить расчет по начисленным и уплаченным налогам. Минусовая показывает задолженность перед государством, плюсовая – переплату.
Как получить справку самостоятельно
Сальдовая ведомость – это форма, состоящая из нескольких граф, в которых указывают остаток на начало и на конец конкретного периода и обороты по дебету и кредиту за определенный период для каждого счёта и субсчёта. По сути, это главный бухгалтерский документ.
Для получения ведомости из налоговой инспекции, вам следует сделать запрос в свободной форме или по форме ИФНС, если такая предусмотрена в данном органе.
В запросе необходимо указать следующую информацию:
- Наименование фирмы (или ФИО физ. лица);
- ИНН (касается юр. лиц и ИП);
- подпись руководителя (или физ. лица);
- печать (для физ. лиц и ИП);
- способ получения.
Если справка необходима вам в срочном порядке и нет возможности ждать 10-30 дней, наша компания поможет вам получить справку экстренно, сроком от 1-го до 3-х дней.
Первый столбец содержит сведения о налоге, по которому происходит сверка. Их положительное или отрицательное значение отражается в ячейках 4, 6 и 8. Если итоги показывают 0, то нет ни переплат, ни долгов.
Следует учитывать, что если обнаружена переплата, то это не всегда отображает реальную картину. Допустима ситуация, когда бухгалтер запрашивает справку в течение года до сдачи годовой декларации. До подачи декларации авансы за каждый квартал также отображается как переплата. Она после того как налоговая начислит налог, эта сумма исчезнет. Часто размер переплаты бывает одинаковым с размером авансов по УСН за отчетный год. Чтобы не бежать в налоговую за возвратом денег и не попасть впросак, следует получить выписку и сопоставить данные.
Выписка показывает картину на конкретную дату, а налоговая отчетность составляется за период. Необходимо это учитывать. Она состоит также из 6 блоков.
Если сальдо отрицательное, то итоговая цифра будет минусовая, если положительное – то это сумма переплаты. Пени и штрафы собраны в одну группу, где содержатся статьи их начисления.
Картина взаиморасчетов с налоговыми органами отображается под пунктами «Уплачено» и «Начислено». Начисления возрастают после сдачи декларации.
Если обнаружен долг, образованный ошибочно, то следует проверить пункт «Уплачено». Если отсутствуют ранее совершенные платежи, то следует взять платежные документы и обратиться в налоговую для сверки. Если ошибка будет доказана, документ исправляется. Если ошибка допущена компанией, то придется рассчитаться по долгам.
Справка ф 39-1 (налоговая) — это официальный документ, который содержит информацию о состоянии взаиморасчетов между налогоплательщиком и государственным бюджетом. Такую информацию можно получить в территориальном отделении ФНС либо заказать через личный кабинет налогоплательщика. В статье расскажем, для чего необходим документ, какой порядок предоставления сведений действует в 2019 году.
Действующий регламент
Порядок обращения за информацией, а также правила выдачи документов из ФНС закреплены в специальном административном регламенте. За последние годы данный алгоритм изменялся несколько раз. Действующие нормы закреплены в Приказе ФНС России от 09.09.2005 № САЭ-3-01/ (ред. от 13.02.2018) и в Приказе Минфина России от 02.07.2012 № 99н (ред. от 26.12.2013).
Так, в соответствии с установленными нормами, налогоплательщик вправе обратиться в ИФНС за получением информации, в том числе получить сведения о состоянии взаиморасчетов по налогам, сборам, страховым взносам и прочим фискальным платежам.
Для получения справки требуется составить заявление произвольной формы, но обязательно в двух экземплярах. Один экземпляр передается представителю ФНС, а на втором бланке ставится отметка инспектора о получении. Если заявление направляется по почте, то второй экземпляр не требуется. Напомним, что запросить документ можно через личный кабинет налогоплательщика.
Отметим, что для получения информации можно использовать унифицированный бланк.
Как получить справку самостоятельно
Сальдовая ведомость – это форма, состоящая из нескольких граф, в которых указывают остаток на начало и на конец конкретного периода и обороты по дебету и кредиту за определенный период для каждого счёта и субсчёта. По сути, это главный бухгалтерский документ.
Для получения ведомости из налоговой инспекции, вам следует сделать запрос в свободной форме или по форме ИФНС, если такая предусмотрена в данном органе.
В запросе необходимо указать следующую информацию:
- Наименование фирмы (или ФИО физ. лица);
- ИНН (касается юр. лиц и ИП);
- подпись руководителя (или физ. лица);
- печать (для физ. лиц и ИП);
- способ получения.
Для чего нужна справка
Справка (ф 39-1 налоговая), подтверждающая состояние взаиморасчетов с бюджетами по действующим фискальным платежам, сборам и страховым взносам, может потребоваться компании или простому гражданину в разных случаях. Например, подтвердить отсутствие задолженности перед бюджетом требуется при следующих обстоятельствах:
- если компания или предприниматель планирует участвовать в государственных и(или) муниципальных закупках;
- при ликвидации учреждения или при прекращении деятельности индивидуального предпринимателя;
- при получении заемных капиталов — практически все кредитные компании требуют от организаций подтвердить отсутствие долгов перед государством;
- для получения официальной лицензии или патента на осуществление отдельных видов деятельности;
- простому гражданину для получения визы и оформления выезда за границу, например, в отпуск или командировку.
Следовательно, причин, по которым налогоплательщик может обратиться за справкой о состоянии расчетов с бюджетами, довольно много.
Выгоды обращения в нашу компанию
1. Мы поможем вам в срочном получении справки из ИФНС, сроком до 3х дней; 2. Компания предлагает самые выгодные расценки на широкий спектр предоставляемых услуг по сравнению с фирмами-конкурентами; 3. Мы предоставляем документы оперативно и легально, заверенные печатью и подписью; 4. Предусматриваем все нестандартные ситуации, которые могут произойти; 5. Заключаем договор, при несоблюдении пунктов которого, гарантируем вам возврат денежных средств.
Обратившись в , вы получите необходимый документ максимум через 3 дня после отправления запроса. Мы поможем вам сэкономить силы и освободить время для развития вашего бизнеса.
Справка о состоянии расчетов выдается МИФНС России по месту регистрации юридического, либо физического лица. Вот примерный перечень, по которым организации, или физическому лицу может понадобиться срочно заказать справку об открытых расчетных счетах в Москве.
НаименованиеСрокиЦены
| Стандартное получение | от 10 рабочих дней | 2 000 руб. |
| Срочное получение | 1-3 рабочих дня | 4 500 руб. |
Как заказать справку о состоянии расчетов
Чтобы получить справку о расчетах с бюджетом, нужно подать в свою ИФНС по месту учета соответствующий запрос.
Предприниматели и компании оформляют бумажный запрос справки о состоянии расчетов по форме, рекомендованной Минфином в приложении № 8 к приказу от 02.07.2012 № 99н (ред. от 26.12.2013). В нем необходимо указать свои реквизиты (наименование/ФИО ИП, ИНН, адрес), дату, по состоянию на которую требуется справка, способ получения ответа (лично или по почте), а в конце поставить подпись с расшифровкой.
Запрос на бумаге можно представить в налоговую:
- лично явившись в инспекцию – это может сделать сам руководитель фирмы или ИП, либо его представитель (при наличии доверенности); в этом случае лучше сделать 2 экземпляра запроса, на одном из которых сотрудник ИФНС поставит отметку о приеме;
- отправив его по почте – запрос направляется ценным письмом с описью вложения и уведомлением о получении.
Справка о состоянии расчетов может быть получена и после подачи электронного запроса. Для этого нужно войти в «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС, заполнить требуемую форму с указанием формата, в котором будет составлен ответ (RTF, XML, Excel) и направить ее в ИФНС. Ответ от налоговиков в этом случае придет тоже в электронном виде.
После получения запроса (как в бумажном, так и в электронном виде) налоговикам дается 5 рабочих дней на формирование и отправку справки о расчетах налогоплательщику.
Как получить справку о состоянии расчетов по налогам, пеням и штрафам формы № 39-1
Запрос на предоставление справки о состоянии расчетов по налогам, пеням и штрафам рассматривается в инспекции ФНС России по месту учета налогоплательщика. Запрос налогоплательщиком (его представителем) может быть представлен в инспекцию лично, по почте или передан по телекоммуникационным каналам связи.
Справка не представляется налогоплательщику (его представителю) по следующим основаниям:
1. направление запроса налогоплательщика (его представителя) в налоговый орган, в компетенцию которого не входит представление справки;
2. отсутствие в запросе полного наименования организации (фамилии, имени, отчества физического лица), ИНН, подписи руководителя организации (физического лица), печати организации, если запрос представлен на бумажном носителе не на бланке организации;
3. представление уполномоченным представителем налогоплательщика запроса без приложения к нему копии документа (доверенности), подтверждающего в установленном порядке полномочие на получение справки;
4. наличие в запросе нецензурных или оскорбительных выражений.
В случае, если в запросе, представленном в инспекцию лично, отсутствует хотя бы один из реквизитов, т.е. для физических лиц: фамилии, имени, отчества, подписи и потового адреса физического лица; для организации: полного наименования организации, ИНН, ее почтового адреса, фамилии, имени, отчества и подписи руководителя или уполномоченного представителя организации, представившего запрос, печати организации, если запрос представлен на бумажном носителе не на бланке организации, должностное лицо, ответственное за исполнение государственной функции, не принимает этот запрос и возвращает его налогоплательщику (его представителю).
Для чего нужна справка
Справка (ф 39-1 налоговая), подтверждающая состояние взаиморасчетов с бюджетами по действующим фискальным платежам, сборам и страховым взносам, может потребоваться компании или простому гражданину в разных случаях. Например, подтвердить отсутствие задолженности перед бюджетом требуется при следующих обстоятельствах:
- если компания или предприниматель планирует участвовать в государственных и(или) муниципальных закупках;
- при ликвидации учреждения или при прекращении деятельности индивидуального предпринимателя;
- при получении заемных капиталов — практически все кредитные компании требуют от организаций подтвердить отсутствие долгов перед государством;
- для получения официальной лицензии или патента на осуществление отдельных видов деятельности;
- простому гражданину для получения визы и оформления выезда за границу, например, в отпуск или командировку.
Следовательно, причин, по которым налогоплательщик может обратиться за справкой о состоянии расчетов с бюджетами, довольно много.