Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что нужно знать наследникам о налоге на доходы?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Завещание можно составить с правом перехода имущества в собственность физлицам, юрлицам и государству. Рассмотрим случай наследования физлицами: гражданин может быть родственником, либо не иметь родства. Разделение имущества по долям устанавливается владельцем самостоятельно.
Обязательные платежи при вступлении в наследство
Основной статьей расходов является госпошлина за выдачу нотариусом свидетельства. Ее размер определен в пп. 22.1 п. 1 ст. 333.24 НК РФ. Тариф зависит от степени родства вне зависимости от того, было ли составлено завещание.
Так, если наследники относятся к родственникам первой линии (супруг, дети, родители, полнородные братья и сестры), платеж составит 0.3% от стоимости имущества, но не более 100 000 тысяч рублей. Для остальных лиц ставка составляет 0.6%, но не выше миллиона рублей.
Вместе с тем существуют и льготы, перечисленные в пп. 5 п. 1 ст. 333.38 НК РФ. В случае, когда разговор идет о недвижимости, от платежа освобождаются лица, проживавшие с умершим на день смерти и продолжающие пользоваться имуществом.
Не требуется госпошлина при наследовании вкладов, невыплаченной зарплаты или пенсии, авторских гонораров. В любом случае ничего не платят дети и недееспособные граждане.
В случае с квартирой, домом, предусматривается дополнительная государственная пошлина в размере 2000 рублей за перерегистрацию прав. Поскольку сейчас документы в Росреестр подает нотариус, платеж вносится на стадии оформления наследства.
Все необходимые суммы должны быть выплачены до начала процедуры по вступлению в права наследования. В противном случае, не получив подтверждение оплаты в виде квитанций и чеков нотариус попросту не приступит к выполнению своих профессиональных обязанностей.
Для того, чтобы оплатить пошлину необходимо предварительно посетить нотариуса и получить у него реквизиты, на которые должен поступить платеж. Чаще всего пользователю выдается уже заполненная квитанция, и ему останется только перечислить указанную сумму.
Чтобы оплатить налог, пользователь может воспользоваться следующими способами:
- С помощью терминалов оплаты, которые в огромных количествах стоят в торговых центрах, банках и других местах с высокой проходимостью.
- При личном посещении банковского отделения. В данном случае оплата будет проходить через кассира-операциониста, который, помимо пошлинного сбора также добавит к сумме оплаты банковскую комиссию.
- Посредством интернет портала Госуслуги. После того, как выплата будет совершена, пользователю предстоит распечатать квитанцию и продемонстрировать ее нотариусу в качестве подтверждения.
Случаи, облагаемые налогом
Когда речь идет о материальных ценностях, принимаемых по дарственной или после смерти владельца, в дело вступают законы, четко регламентирующие размер налогов и обязанность их платить. Применяются два законодательных акта: Гражданский и Налоговый кодексы. Но в практике встречаются случаи, когда нужно передать авторские права, и возникают трудности у людей, не имеющих юридического образования. Однако не все так сложно, как кажется.
Мнения специалистов в данном вопросе расходятся. С одной стороны авторство может передаваться только при условии оформления авторского договора. Дарственная к этой категории сделок не относится, и начисляется налог. Взимается 13% – стандартная ставка НДФЛ для резидентов РФ. Другие считают, что передача прав является гражданским актом, и нужно руководствоваться общими правилами. Однако они не освобождают от налогов третьих лиц, не являющихся близкими родственниками, если речь идет о наследстве.
Не только за имущество необходимо заплатить, но и за транспортные средства. Размер платежа зависит от мощности автомобиля. Суммы платежей определяют местные власти. Обязанность по уплате сбора действует для всех граждан, на которых зарегистрировано транспортное средство.
Причем платить нужно не только за автомобили, но и другие средства транспорта, которые получены наследниками. К ним относятся мотоциклы, самолеты, теплоходы, гидроциклы и иные средства передвижения.
3 фактора, влияющие на сумму сбора:
- место расположения транспортного средства;
- вид транспорта;
- мощность.
Поэтому вместе с имуществом новый владелец получает и обязанности, которые обязан регулярно исполнять.
Фиксированный размер налогов при вступлении в наследство
Если наследник, вступая в наследство, собирается оформить последующую продажу имущества наследодателя, ему следует учитывать необходимость уплаты 13%-ного подоходного налога после оформления сделки по отчуждению имущества.
Согласно закона №212-ФЗ, при продаже наследованной собственности в течение 3-летнего периода с момента смерти предыдущего владельца, новый владелец-продавец обязан выплатить 13% от вырученных от продажи имущества средств. Стоит также учитывать, что на данную сделку законом может быть предоставлен имущественный вычет.
Чтобы оформить наследство, гражданину, прежде всего, предстоит уплатить государственную пошлину, размер которой устанавливается по единым правилам расчета. Только после погашения пошлины нотариус производит выдачу свидетельства.
В дальнейшем, став правообладателем, новый владелец будет обязан уплачивать налоги:
- на жилую недвижимость (дом, квартира, дача, доли в собственности);
- на транспорт;
- на землю, а также иные объекты недвижимости.
Нужно ли платить налог с наследства
Чтобы ответить на данный вопрос, следует обратиться к ФЗ №78 от 01 июля 2005 г. После вступления в силу данного законопроекта последовали изменения в налогообложении при наследовании собственности.
В соответствии с данным законом понятие «налог за наследство» фактически утратило силу. Имущественные объекты, переходящие в собственность путем наследования, не подлежат налогообложению. Стоит отметить, что не важен путь наследования – налогом не облагается любой вид имущества, наследованный как в законном порядке, так и по завещанию.
Теперь налог не придется платить любому получателю наследства, несмотря на размер наследства, степень родства и гражданство. От налога освобождаются также лица, не имеющие гражданства РФ при получении наследства.
Даже отмена основного налога на квартиру по закону не сделала получение наследства менее затратным процессом. Чтобы грамотно вступить в права собственника нужно обращаться в нотариальную фирму. Большинство таких организаций являются частными, а их услуги оплачиваются заказчиком в полном объеме (без каких-либо льгот). Цена нотариального сопровождения при оформлении наследства на квартиру и другое имущество не регулируется законодательными актами. Расценки составляются каждым конкретным специалистом в самостоятельном порядке. Необходима отдельная оплата для:
- составления заявлений о приеме наследства;
- оценивания средней стоимости наследуемых объектов;
- сбора сопровождающей документации;
- стандартной работы по оформлению бумаг;
- заверения всех необходимых копий.
После обращения в нотариальную фирму нужно произвести оплату государственной пошлины за фактическое получение имущества. Размер данного налога на наследство квартиры может варьироваться (зависит от родства):
- 0,3% от установленной стоимости недвижимости (определяется независимой оценкой), но не более 100 тысяч рублей при близком родстве (дети, жена/муж, родители).
- 0,6%, но не более 1 миллиона рублей для других наследников.
Наследство не облагается налогом на доходы
При получении наследства в любой форме (денежной или в виде имущества) Вам НЕ нужно платить налог на доходы (п. 18 ст. 217 НК РФ).
Пример: Дубровин Л.П. получил в наследство от сестры квартиру. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в натуральной форме, которые получены в порядке наследования, не подлежат налогообложению, поэтому Дубровину Л.П. не нужно декларировать доход от наследства и платить налог.
При этом в отличие от налога при дарении степень родства с наследодателем не имеет никакого значения.
Пример: Красильникова А.А. получила в наследство от подруги деньги в сумме 3 млн. руб. Так как степень родства с наследодателем значения не имеет и согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные в порядке наследования, не облагаются налогом, то Красильникова А.А. освобождена от подачи декларации по форме 3-НДФЛ и уплаты налога.
Единственным исключением, когда нужно платить налог на доходы при получении наследства, является получение вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов (п. 18 ст. 217 НК РФ).
Пример: В 2018 году Каменистый Д.И. после смерти отца получил в наследство вознаграждение 80 000 руб. за написанное им произведение литературы. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ при получении вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений литературы, доход от наследства облагается подоходным налогом. Поэтому по окончании 2018 года (до 30 апреля 2019 года) Каменистый Д.И. подал декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатил налог в размере 80 000 х 13% = 10 400 руб. до 15 июля 2019 года.
Какие налоги платятся при вступлении в наследство по завещанию и по закону
- литературные произведения;
- научные труды;
- произведения искусства;
- полезные модели;
- изобретения;
- промышленные образцы.
Важно знать, что подоходный налог при вступлении в наследство по завещанию зависит от статуса гражданина. Взимается он на общих основаниях как факт получения дохода в размере:
- 13% – для резидентов РФ;
- 30% – для наследников-нерезидентов.
Сегодня мы узнаем, должны ли уплачивать налоги на наследство по завещанию (и не только) в России. Дело все в том, что данный вопрос действительно крайне важен. Не всем известно, что предстоит наследникам в тех или иных случаях.
Чаще всего наследство передается в виде недвижимости. И непонятно, стоит ли платить налог. При вступлении в наследство мало кто задумывается о данном моменте. А зря. Ведь при отсутствии уплаты в случае необходимости можно лишиться всего, что вам было положено.
Да еще и приобрести массу проблем с законом и налоговой службой.
Миф или реальность
Налоги на наследство по завещанию – это миф или реальность? В данной системе происходит очень много изменений. Уследить за всеми трудно. Поэтому еще вчера вы могли не платить налоги, а сегодня – обязаны. Чтобы не было неожиданностей, постоянно следует интересоваться поправками, сделанными к тем или иным законам РФ.
Как раньше
Какая картина получалась? Налог на наследство в России для наследников, как уже было сказано, устанавливался в зависимости от степени родства. В первой очереди всегда находятся супруги, родители и дети.
Все остальные имели налог на наследство (по завещанию и не только) в 20% от общей стоимости наследования.
Тем не менее подобные уплаты решили убрать. Практика показала, что далеко не все способны платить такие суммы. И не всегда в наследство соглашаются вступить.
Поэтому через некоторое время наследство по закону перестало облагаться налогами как таковыми.
Что облагается
Как правило, учитываются денежные средства. Или доход иными словами.
Все, что получается наследниками за собственника в качестве вознаграждения за создание предметов искусства, произведений, промышленных образцов и научные труды, облагается соответствующими выплатами. Они не слишком высокие.
Учтите, что придется дополнительно подавать налоговую декларацию о доходах в конце отчетного периода. Вполне распространенное явление, о котором многие попросту забывают.
По шаблону
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму
При получении имущества, оставленного завещателем в наследство гражданину, перед преемником встаёт вопрос, какие налоговые выплаты и государственные пошлины будут взиматься в обязательном порядке?
При вступлении в наследственные права преемник завещателя обязан уплатить соответствующие налоги и государственные пошлины, размеры которых напрямую зависят от многих факторов. Начиная с 2006 года после принятия ФЗ № 78 от 2005 года 1 июля в законодательство, касающееся наследства, были внесены определённые изменения и поправки.
Так, больше не взыскиваются ФНС России с преемников наследодателя ранее обязательные налоги на наследство по завещанию или по закону, а также при наследовании жилья.
Получить наследство может абсолютно любой человек. Он может стать наследником, как по завещанию, так и по закону. Нужно ли уплачивать какой-то налог, после того, как примешь наследство? Какие платятся налоги при вступлении в наследство?
Понятие
Наследование – это получение в собственность имущества, которое ранее принадлежало другому человеку, по закону или по завещанию.
Собственники имущества имеют право распоряжаться своим имуществом по своему усмотрению. Они могут оставить его в наследство абсолютно любому человеку или юридическому лицу.
Получение наследства – это довольно хлопотное дело. До 2005 года оно ещё обременялось и тем, что нужно было платить большой подоходный налог с полученного дохода. Но затем всё изменилось! Ряд наследников освобождается от уплаты налога на доходы.
Как раньше
Тем не менее подобные уплаты решили убрать. Практика показала, что далеко не все способны платить такие суммы. И не всегда в наследство соглашаются вступить. Кроме того, стоимость недвижимости (самый распространенный тип наследования) из года в год меняется. Подсчитать точную сумму для наследника становится все труднее и труднее. Поэтому через некоторое время наследство по закону перестало облагаться налогами как таковыми.
После вступления в наследственные права и регистрации права собственности наследник обязан выплачивать земельный налог, который устанавливается согласно ее назначению и категории.
В отношении земельных участков используются следующие тарифы по налогам (исчисляемые от кадастровой стоимости):
- 0,3% — для земель, отведенных под ЛПХ, дачи, огороды, сады, сельское, животноводческое хозяйство, жило фонд;
- 1,5% — для всех остальных категорий земельных участков.
Важно учитывать то, что от налогообложения по унаследованному земельному участку полностью освобождены малые коренные народы, чей образ жизни связан с земледелием.
Налог на землю начисляется ежегодно (начиная со следующего года после регистрации права собственности). В случае, если собственность на указанный объект зарегистрирована на несколько наследников, то каждый из них уплачивает налог, пропорциональный его доле в праве.
После постановки на регистрационный учет, новый собственник, унаследовавший транспортное средство, становится налогоплательщиком.
Транспортный налог начисляется согласно технических показателям и зависит от:
- мощности двигателя;
- валовой вместимости;
- статической тяги.
Налоговый кодекс выделяет группу транспортных средств, которые не попадают под объекты налогообложения:
- транспорт, предназначенный для передвижения людей-инвалидов;
- моторные лодки (мощностью до 0,5 л.с);
- техника сельхоз назначения;
- промысловые суда;
- автомобили мощностью до 100 л.с, приобретенные при содействии органов соц. защиты;
- транспорт, предназначенный для перевозки правительственных лиц;
- военная техника;
- средства, объявленные украденными или числящиеся в угоне.
Под иным движимым имуществом, подлежащим налогообложению, принято понимать предметы роскоши:
- яхты;
- вертолеты;
- самолеты и прочее.
Обязанность по их уплате охватывает незначительный круг граждан. Указанные объекты не часто фигурируют в наследственной массе.
Если речь идет об организации, как наследнике иного движимого имущества, то налогообложение будет применяться только в том случае, если оно не включено в объем основных средств.
Под коммерческой собственностью (недвижимостью) понимаются объекты гражданского оборота, от которых собственник может извлекать доход, как в натуральной, так и денежной форме.
Налогообложение коммерческой недвижимости определяется исходя из статуса субъекта, ею владеющего.
Для физических лиц:
- 0,1% — для недвижимости, стоимость которой не превышает 300 тыс. рублей;
- 0,1-0,3% — для недвижимости, стоимость которой от 300-500 тыс. рублей;
- 0,3-2% — для недвижимости, стоимость которой от 500 тыс. рублей.
Для юридических лиц:
- 1,5-1,7% — при применении в качестве налогооблагаемой базы кадастровой стоимости объекта;
- 2% (максимум 2,2%) — при применении в качестве налогооблагаемой базы балансовой стоимости объекта.
Остальное движимое или недвижимое имущество освобождается от госпошлины при условии, что:
- наследник был несовершеннолетним в день смерти наследодателя;
- наследник имел заключение о наличии психического расстройства, из-за которых над ним была установлена опека, на момент смерти наследодателя;
- наследник недвижимости, если он жил вместе с наследодателем в этой квартире (доме с земельным участком или в другом виде жилплощади), а также живет здесь и после смерти наследодателя. Важным аргументом является оплата наследником счетом по коммунальным услугам, а также другие расходы, связанные с поддержанием жилья в должном состоянии;
- наследодатель умер из-за выполнения долга гражданина РФ, включая смерть в течение 1 года после получения ранения из-за выполнения долга гражданина России;
- наследник — герой СССР;
- наследник — герой РФ;
- наследник — кавалер ордена Славы;
- наследник — участник или инвалид Великой Отечественной войны.
Льготы в размере 50% на оплату госпошлины получают наследники с инвалидностью I или II степени. Также не оплачивается госпошлина в случае, когда физическое лицо отказывается от наследства. В таком случае оплату будет производить следующий по очереди наследник, который имеет средства.
Также не оплачивается пошлина при наследовании выморочного имущества. В соответствии со ст. 1151 Гражданского Кодекса, если у недвижимости нет наследников, оно переходит в собственность местных органов власти и становится частью фонда соцжилья. Остальное имущество становится в собственностью государства.
Важно знать, что хоть налог на имущество по завещанию и отменен, наследник должен платить ежегодные взносы как собственник (земельный, транспортный налог). Законодательством определен ряд категорий граждан, которые уплачивают налог по льготной ставке или вовсе освобождаются от платы. Обратите внимание, что, например, обязанность по уплате транспортного налога, регулируется региональным законодательством и зависит от типа машины. К основным категориям льготников относятся:
- ветераны военных действий;
- участники великой отечественной войны;
- инвалиды;
- многодетные семьи;
- родители-одиночки;
- пенсионеры.
В ситуации, когда наследники отказались от вступления в права, указанная в письменном волеизъявлении покойного собственность (дом, квартира, земля) переходит во владение муниципального образования, в котором она находится. В данном случае необходимости уплаты налога нет.
Прямой налог на полученное наследство, касающийся не только юридических лиц, но и физических – НДФЛ, являлся актуальным до начала 2006 года. На современном этапе действует косвенный налог при вступлении в наследство – оплата государственной пошлины, а также наличие определённых финансовых затрат на юридические услуги в процессе оформления полученной собственности.
Объем госпошлины на наследство по закону высчитывается на основе степени близости родства и делится на 2 группы:
- для близких родственников, относящихся к первым двум очередям наследования, его стоимость составляет 0,3% от общей цены полученного имущества;
- другие получатели должны при оформлении наследства оплатить 0,6 % от его общей стоимости.
Такие ставки действительны для каждого завещательного дела, как при наличии предсмертного распоряжения, так и при его отсутствии. Также нет различий в типе собственности, действует один и тот же налог на наследство квартиры, автомобиля или иных материальных ценностей.
Государство предусматривает освобождение от госпошлины для лиц, награжденных званиями:
- Героя Советского Союза/РФ;
- Полного кавалера ордена Славы;
- Ветерана Великой Отечественной войны.
Необходимо оплатить налог на квартиру и другое имущество в самый короткий период после вступления в наследство. Крайний срок оплаты пошлины – ноябрь года, следующего после начисления долга.
Также важно учитывать, что если у волеизъявителя есть какие-либо долги, они автоматически переходят к наследнику, который обязан погасить их в самые короткие сроки.
Кроме того, следует учитывать, что наличие каких-либо льгот позволяют осуществить перерасчет налогоплательщику. Также в случае обнаружения финансовых средств, превышающих размер необходимой суммы, они засчитываются в счет будущего платежа.
Таким образом, несмотря на отмену требования платить налог на наследство, необходимость в финансовых затратах до сих пор есть. Однако размер госпошлины существенно отличается от налога, который следовало оплачивать до тех пор, пока не вступил в силу новый Федеральный закон. Тем не менее, обязательным условием для того, чтобы процедура вступления в права собственности прошла успешно, является своевременный взнос налога в необходимом размере.
Человек, даже при желании принять собственность, не мог этого сделать, так как приходилось внести немалую сумму. Однако, по закону, каждый гражданин обеспечен правом на беспрепятственное принятие имущественных прав.
Размер налогообложения и права наследника противоречили друг другу, а потому взимание платежей было упразднено.
Облагается ли налогом наследство? Налог при вступлении в наследство уплачивать не нужно в любом из вариантов проведения процедуры:
- По завещанию;
- Не выплачивается налог на наследство без завещания.
Несмотря на то, что был упразднен прямой налог при получении наследства, государство определило лиц, которые по-прежнему должны его оплатить. К ним относятся те, кто получил вознаграждение за:
- литературу;
- произведение искусства;
- научную работу;
- предмет промышленности.
Граждане, попадающие в одну из перечисленных групп, должны оплатить НДФЛ в размере 13% от всей цены наследуемого имущества, а также понести все финансовые издержки по его оформлению. Также следует, учитывать, что если наследственное дело было открыто раньше 2006 г, получатель имущества должен внести налог при наследовании квартиры по завещанию по нормам Федеральных законов того времени.
Налог при получении и продаже наследства: нужно ли платить?
В соответствии с пп.8 и 9 п.25 статьи 333 Налогового кодекса Российской Федерации, оценочную стоимость наследственной собственности может проводить юридическое лицо или независимый эксперт, который имеет соответствующую лицензию на проведение экспертизы оценки стоимости.
В пп.1 п.22 статьи 333 НК РФ указывается, что за оформление права собственности для ближайших родных умершего, должна быть уплачена пошлина в размере 0.3% от суммы наследственного имущества.
Также там указано, что сумма пошлины не должна превышать 100 тысяч рублей.
К таким родственникам относятся:
- супруг (супруга);
- родные и усыновленные дети;
- родители;
- братья и сестры.
Остальные родственники при оформлении наследства должны будут уплатить госпошлину в размере 0.6% от оценочной стоимости имущества по завещанию. В их случае максимальный размер госпошлины не должен превышать 1 миллиона рублей.
Пп.11 и 12 п.22 статьи 333 НК РФ также перечислены лица, освобожденные от уплаты госпошлины при получении наследственного имущества.
К ним относятся:
- герои России и СССР;
- ветераны ВОВ и других боевых действий;
- служащие по контракту и военнообязанные;
- награжденные Орденом Славы;
- инвалиды I и II групп.
Еще одной группой людей, которым не нужно будет уплачивать пошлину при оформлении наследства, являются граждане, проживавшие с завещателем в одном доме или квартире более чем полгода. Они должны и на момент уплаты установленного сбора проживать в этом же жилом помещении.
На недвижимость уплачивается госпошлина. Ее сумма зависит от того, проживал ли наследник с собственником или нет. При наличии факта, что наследник жил с завещателем более полугода, он освобождается от уплаты.
Если же такой факт не установлен, налоги при наследовании недвижимости близкими родственниками рассчитываются из:
- инвентаризационной оценки;
- оценки рыночной стоимости;
- оценки кадастровой стоимости.
Если оформляется наследство на земельный участок, налог составляется из оценочной стоимости участка.
В РФ налог при вступлении в наследство не предусматривается. Это обусловлено приоритетностью ст. 63 ГК. Поэтому по устаревшим правилам, если рассчитывают на наследство налог, то зачастую подразумевают, что от имени физического лица оплачивается госпошлина. Какой налог платится при этом, зависит от того, происходит получение наследства по закону или же есть ссылка на завещание. Порядок, нужно ли платить налог на наследство, был изменен еще 10 лет назад, поэтому на данный момент все же придется в обязательном порядке платить определенную сумму. Кроме того, в редких случаях наследство облагается налогом до сих пор.
Платится ли налог при получении наследства
Налог на наследство по закону и на завещание налог на данный момент одинаковый. Если передается наследства по завещанию или наследство без завещания близкому родственнику, то тогда выплачивается 0,3% от стоимости. Если же имущество передается не родственнику, то тогда нужно будет заплатить 0,6%. Данные тарифы установлены статьей 217 Налогового Кодекса. Этот налог при вступлении в наследство по завещанию или по законодательству будет стандартным, независимо от того, какое именно имущество передается. Облагают любые ценности в стандартном порядке, независимо от наличия завещательного документа.
Расчет пошлины с наследства, которую необходимо заплатить, происходит с учетом некоторых определенных правил. Если составлено завещание на наследование какого-то объекта, который имеет четкую фиксированную стоимость, то никаких трудностей здесь нет. К примеру, если высчитываются налоги на наследство банковского счета, ценных бумаг. Если достанется золото, то следует просто оценить его по действующему на этот момент официальному курсу (если ценности не будут приравнены к личным вещам).
При этом иногда нельзя столь четко сказать, какие налоги платятся при вступлении в наследство. Это касается и тех ситуаций, когда нужно рассчитать налог с завещания на квартиру или если рассчитывается налог на автомобиль.
В этом случае налог при получении наследства приходится считать дольше, с учетом определенных нюансов. Здесь на вступление в наследство налог рассчитывается на основании непосредственно экспертной оценки. Если в перечень наследственного имущества входит участок земли, то тогда необходимо получить заключение о кадастровой стоимости данного участка. Если необходимо выплатить налог на наследство квартиры, то тогда наследник должен обратиться в кадастровую палату для получения официальной экспертной оценки. Стоимость полученной в наследство квартиры можно оценить, обратившись к частному специалисту, но предварительно очень важно убедиться в том, что он имеет соответствующую лицензию на выдачу официальных экспертных заключений. В противном случае выданный документ будет иметь исключительно ознакомительный характер и не может быть использован для официального расчета. Именно поэтому, чтобы налог при наследовании квартиры по завещанию был рассчитан правильно, лучше воспользоваться государственным сервисом. Тем более что заказать официальную справку можно и в интернете, просто указав основные параметры, которыми обладает квартира или любое другое жилье, которое требуется оценить.
Но все же, чтобы налоги при вступлении в наследство на квартиру не были завышены, рекомендуется при получении квартиры дополнительно обратиться к частному эксперту, чтобы затем сверить результаты. Иногда, чтобы искусственно увеличить налог на наследство, представители государственного учреждения могут завышать оценочную стоимость полученной по наследству недвижимости. Именно поэтому лучше дополнительно получить заключение независимого эксперта, чтобы сопоставить его с государственной оценкой. Если наследуемую недвижимость оценят неоправданно высоко, то тогда возможно подать исковое заявление в суд, чтобы обжаловать этот результат.
Законодательством четко определено, что далеко не все люди будут обязаны что-то платить. Налог на имущество, полученное по наследству, не будут платить некоторые категории граждан, которые относятся к льготным. Таковыми считаются:
- полные кавалеры Ордена Славы;
- герои страны (как РФ, так и Советского Союза);
- ветераны ВОВ.
При этом обратите внимание, что если в наследство вступила несовершеннолетняя (получила что-то от родителей), то оплачивать в любом случае будут опекуны или попечители.
Чтобы воспользоваться этой льготой, при обращении к нотариусу надо подать полный перечень всех необходимых документов, которые могут подтвердить данный статус льготника. В противном случае платить придется в стандартном порядке. Кроме того, чтобы воспользоваться именно теми правилами, которые предусматриваются для близких родственников, потребуется представлять документы (касается случаев с завещанием, когда родство изначально может быть вовсе не указано).
Налогообложение при продаже предусматривается 13% от стоимости (и 30%, если оно принадлежит иностранцу). Здесь также распространяется правило налогового вычета, если человек имеет право на это по действующим нормам. Никаким образом на ставках не отражается то, получено было имущество в наследство или же приобретено в стандартном порядке (куплено, получено в дар).
Подводя итог, можно ответить, что все же ответ на вопрос, надо ли платить что-либо, если объект достался в наследство, будет положительным. Хотя официально прямой налог на наследство в России давно отменен, но при этом косвенное налогообложение сохраняется – пошлины в любом случае уплачиваются. Также дополнительным налогом будет НДФЛ, который является обязательным для всех. Так как завещателем можно сказать передается определенный вид дохода, то и НДФЛ с него будет взиматься. В дальнейшем после того, как все документы были оформлены на нового владельца, все остальные платежи придется оплачивать в стандартном порядке, предусмотренном для таких объектов.
[1]
Налоговым законодательством РФ предусмотрены определенные налоги в отношении самых разнообразных сфер жизни. Например, мы знаем, что нужно платить налог на доход, за недвижимость, автомобиль. Ранее существовал и налог на наследство, который в 2005 году был отменен.
Однако, налог при оформлении наследства сохранился в косвенном виде: его заменили госпошлиной, которая взимается при получении нотариального свидетельства о праве на наследование. Каков размер пошлины и сколько еще нужно заплатить за принятие наследства после смерти близкого человека?
Все имущество, принадлежащее наследодателю в момент его гибели – это и есть наследство, которое может включать в себя любые имущественные и некоторые неимущественные права отдающего. Родственники умершего, которые являются его наследниками по закону, могут получить оставленную собственность. Например, квартиру, дом, землю, банковский вклад. Но для этого необходимо принять наследство.
Какие налоги при наследовании квартиры нужно оплатить наследникам и как правильно принять недвижимость после смерти родственника? Для того чтобы имущество при оформлении свидетельства о праве наследования было включено в наследственную массу необходимо предоставить нотариусу все документы в отношении принимаемой собственности.
Например, при вступлении в наследство на квартиру претенденты должны подготовить:
- Свидетельство о праве собственности.
- Выписку из ЕГРП и кадастровый паспорт недвижимости.
- Справку из налогового органа об отсутствии обременений в отношении имущества.
- Договор купли-продажи недвижимости.
- Оценку стоимости наследуемого жилья (для определения налога при наследовании недвижимости).
При наличии у отдающего другого имущества пакет документов может быть дополнен другими бумагами о праве собственности. Читайте подробнее: «Документы для оформления наследства».
Помимо документов о составе наследственной массы, также нужно подготовить:
- Свидетельство о смерти наследодателя.
- Завещание (если оно есть).
- Доказательства степени родства заявителя и отдающего (при вступлении по закону).
- Выписку с места жительства наследодателя.
Облагается ли наследство налогом? Прямого налога нет, однако, существует государственная пошлина, которая представляет собой нотариальный сбор за оформление и выдачу свидетельства о праве наследования. Согласно статье 333.24 Налогового кодекса РФ наследники должны оплатить госпошлину в следующем размере:
- Преемники первой и второй очередности вне зависимости от способа вступления в наследство оплачивают в пользу государства 0,3% от рыночной цены полученного имущества в рамках наследования. Максимальный размер пошлины – сто тысяч рублей.
- Остальные наследники, которые не относятся к числу близких родственников умершего первой и второй степени, оплачиваю госпошлину в размере 0,6% от стоимости принимаемого ими имущества или доли. Максимальный размер выплаты – один миллион рублей.
Именно для определения размера госпошлины необходимо провести оценку стоимости наследства. Кроме этого, такая экспертиза позволит точно разделить имущество, если к вступлению были призваны сразу несколько получателей.
Пример: при принятии квартиры стоимостью два миллиона рублей родственники первой и второй степени должны оплатить шесть тысяч рублей, а иные получатели – 12 тысяч рублей.
Налогообложение наследственного имущества
Итак, при вступлении в наследство не взимается никаких налогов. Но после принятия наследства региональными нормативными документами предусматриваются налоговые обязательства на некоторые виды имущества – жилую недвижимость, транспортные средства, земельные участки, размер и срок оплаты которых также определяется местными органами власти или самоуправления по месту регистрации имущества.
Кроме того, наследнику придется оплатить налог в размере 13% от стоимости наследственного имущества, если он пожелает продать его в течение первых трех лет после смерти предыдущего владельца.
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- через форму (внизу), либо через онлайн-чат
-
Позвоните на горячую линию:
- Москва и Область
- Санкт-Петербург и область
-юристу БЕСПЛАТНО!
Отправляя данные вы соглашаетесь с Согласием на обработку ПДн, Политикой обработки ПДн и Пользовательским соглашением.
Налог с квартиры, полученной по наследству
К радости дорогих наследников спешим сообщить, что налог с квартиры, полученной по наследству платить НЕ нужно. Его отменили еще в 2006 году, с вступлением в силу федерального закона №78-ФЗ от 01.07.2005г, который отменил действующий до этого закон № 2020-1 от 12.12.1991г. – «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения», и внес изменения в ст.217 Налогового кодекса РФ – «Доходы, не подлежащие налогообложению» (см. там пункт 18).
Это относится и к случаю с наследованием по закону, и к случаю с наследованием по завещанию. И это не зависит от степени родства наследодателя и наследника. Унаследованная квартира во всех случаях налогом не облагается. Подавать налоговую декларацию в этом случае тоже не требуется.
Но кое-какие расходы наследникам понести все-таки придется.
Страхование профессиональной ответственности риэлторов вряд ли поможет Покупателю квартиры. Почему? Смотри по ссылке.