Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Особенности дарения после смерти дарителя». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Здесь все зависит от того, кто и кому преподнес столь щедрый дар. В Налоговом кодексе указано, что недвижимость, подаренная членами семьи или близкими родственниками, налогом не облагается. То есть если даритель и одаряемый являются супругами, родителями и детьми, усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой, внуками, братьями и сестрами, то платить государству ничего не нужно.
Нужно ли платить налоги за подаренную квартиру?
Если же недвижимость подарена дальнему родственнику или постороннему с точки зрения закона человеку, он должен будет уплатить подоходный налог в размере 13% от кадастровой стоимости объекта.
Отметим, что сам даритель налог за дарение не платит ни при каких обстоятельствах. Так как подарок делается безвозмездно, дохода от такой сделки он не получает и оснований для уплаты НДФЛ нет.
Оформление дарственной на квартиру в МФЦ: пошаговая инструкция
Начнем с определения договора дарения, который можно считать сделкой, заключаемой одновременно с двух, сторона, одна из них принимает недвижимость безвозмездно, то есть в дар. Обе стороны должны присутствовать на всех этапах сделки. После устного обсуждения всех этапов нужно переходить к официальному оформлению документов через МФЦ. Пошаговое оформление договора о дарении должно следовать следующему алгоритму:
- Подготовить все необходимые бумаги для оформления.
- Записаться на прием в МФЦ и прийти на него. Это сделать можно живой очередью, по электронному талону, или записаться заранее через сайт, возможно позвонить в нужное вам отделение.
- Оплатить пошлину.
- Написать и принести специалисту в МФЦ заявление.
- Получить уведомление о получении специалистом документов.
Как подарить долю в квартире?
Нотариальная помощь в оформлении договора потребуется и в случае, если даритель передает одаряемому не всю квартиру, а только ее долю. Это же правило касается и ситуаций, при которых у квартиры не один, а несколько собственников.
Если жилая площадь являлась долевой, в документах четко прописано, какая доля принадлежит каждому хозяину. При общем владении четкого определения границ площади нет, поэтому жилье делится на количество владельцев и прописывается как 1/4, 1/3.
При оформлении договора, подтверждающего дарение доли недвижимости, действуют такие же правила, что и при дарении всей квартиры одаряемому. Важно, чтобы доля была не арестована, не в залоге и приватизирована.
Налог при дарении квартиры
Выплата налогов по сделке дарения для физических лиц не ведется, но лишь при условии близкородственной связи дарителя и одаряемого (Налоговый кодекс, ст.217, п.18.1). Правом совершения необлагаемой налогом сделки дарения недвижимости обладают лица, состоящие в следующих родственных связях:
- муж, жена;
- дети (также усыновленные);
- отец, мать;
- бабушка, дедушка;
- внуки;
- сестры, братья (также сводные – один общий родитель).
По разъяснению Минфина (письмо за №03-04-05/4896 от 29.01.2018 г.) близкое родство дарителя и одаряемого требуется подтвердить документально.
В случае дарения квартиры дальнему родственнику либо постороннему лицу, последний (одаряемый) обязан выплатить 13% НДФЛ. Если же одаряемый не является гражданином Российской Федерации (нерезидент РФ), налоговая ставка для него 30% (Налоговый кодекс, ст.224, п.3).
При отсутствии близкородственной связи между дарителем квартиры и одаряемым ею рациональнее проводить сделку договором купли-продажи. Иначе размер налога будет попросту больше (Налоговый кодекс, ст.217.1, п.5):
- при не указании в договоре дарения стоимости даримой квартиры рыночной стоимостью признается ее кадастровая оценка;
- при указании стоимости даримой квартиры налогообложение сделки дарения происходит путем сравнения договорной цены с оценкой кадастра, помноженной на 0,7 (корректирующих коэффициент).
Когда можно оспорить и аннулировать дарение квартиры
Бывают случаи, когда даритель хочет отозвать свой подарок, либо кто-то из близких не согласен с решением дарителя. Оспорить акт дарения можно, но лишь в определенных ситуациях и только в судебном порядке.
В юридической практике встречаются случаи, когда получалось оспорить и аннулировать дарение недвижимости. В ряде случаев удается оспорить дарение дома или квартиры, если договор был составлен неправильно или с нарушением действующих норм законодательства.
Бывает, что родственники дарителя пытаются убедить суд, что тот не понимал, что делает, передавая в дар квартиру или дом. Однако, если сделку дарения заверил нотариус, оспорить договор крайне сложно. Поэтому во избежание рисков стоит оформить договор юридически грамотно: нотариус еще на стадии подготовки и проверки документов снимет спорные моменты, заметит ошибки и обезопасит сделку для всех сторон, а даритель подстрахуется на случай неоправданных претензий близких.
Недействительность договора дарения
Итак, можно ли в подобной ситуации договор дарения имущества родственнику считать недействительным, или возможно окончить его регистрацию уже после смерти?
Если порядок составления дарственной, ее подписания и подачи на регистрацию был соблюден, и после, погибшая сторона, не выявляла никаких пожеланий относительно расторжения договора, то органы власти обязаны провести процедуру до конца, и не имеют права приостановить передачу собственности.
Основанием для этого может послужить ФЗ РФ №10/22. Согласно этому правовому акту, после того как договор был подписан и фактическая передача имущества состоялась, процесс юридической регистрации не может стать основанием для отмены соглашения.
Сам процесс регистрации является простой формальностью, законным подтверждением уже переданного имущества, потому как все основные действия были уже проведены.
Также существует вид дарственной, в которой содержится раздел о том, что желание погибшего обязаны выполнить его правопреемники. Подобный договор называется консенсуальным. Таким образом, наследственная масса, указанная в дарственной, должна быть передана в обязательном порядке одаряемому субъекту.
Кто бы ни посягал на имущество, переданное субъекту на основании дарения, ему необходимо представить весомые доказательства того, что дарственная является недействительной, а потому отсудить имущество будет довольно трудно.
Если подаренное имущество не было в собственности
Еще одним условием возврата подарка является факт владения одаряемого имуществом в момент смерти. То есть, если получатель подарка продал, обменял или передарил имущество, то вернуть его не получится. Это связано с тем, что даритель может забрать собственность только у одаряемого, требовать ее возврата у третьих лиц он не имеет право. Даже тот факт, что наследники должны вернуть подарок, рассматривается как обязательство одаряемого, которое исполняют его родственники.
Стоит сказать, что даже если в дарственной есть пункт отмены в случае смерти, одаряемый все равно может реализовать имущество любым законным способом. Даритель не имеет никаких оснований для требования пожизненного владения подарком.
Таким образом, чтобы даритель смог вернуть себе право собственности, должны быть соблюдены два условия:
- В дарственной должен содержаться пункт отмены дарения, если даритель переживет одаряемого.
- В момент смерти получатель подарка должен быть его владельцем.
Как признать договор дарения недействительным: пошаговая инструкция
Для оспаривания ДД наследникам нужно:
- Подготовить доказательства и собрать документы.
- Оформить исковое заявление и обратиться в районный суд по месту жительства одаряемого. Если спор о недвижимости – по месту ее нахождения.
- Отправить копии заявления и документов ответчику. С 2019 года такая обязанность возлагается на истцов.
- Получить определение о возбуждении производства – оно выносится в течение 5 дней с момента обращения.
- Участвовать в судебных заседаниях. Свои интересы можно представлять самостоятельно или нанять адвоката, оформив нотариальную доверенность.
- Получить судебное решение.
- Дождаться вступления решения в силу. После этого ответчик обязан начать его исполнение – вернуть подарок.
Порядок действий при инициации отмены дарения
Прежде, чем начинать действовать, следует все обдумать. Во-первых, не забывайте о сроке давности. Если он истек – в иске откажут. Если же у вас есть основания для продления срока – их нужно доказать. Например, наследники, вступающие в наследство, узнают, что наследодатель пять лет назад подарил кому-то свою квартиру. По сроку давности они имеют право оспорить дарственную, поскольку узнали об этом факте только после смерти дарителя.
Другое дело есть ли у них на это основания? Если даритель находился в недееспособном состоянии на момент дарения, его запугивали, обманывали, либо применяли физическое насилие — это необходимо доказать. После смерти дарителя, при отсутствии медицинских освидетельствований, это сделать практически невозможно.
Другое дело, если квартире нанесен урон. Тогда нужно собрать показания соседей, акты, составленные управляющей компанией, заключения экспертной оценочной компании. Если получить все это самому затруднительно следует одновременно и иском подать суду ходатайство о запросе необходимых документов.
Все собранные самостоятельно документы нужно тщательно проверять, на их основе суд будет выносить решение. В тексте иска следует написать полный список приложенных документов: название, номер (если есть), дату получения, количество листов. Не забывайте, что экземпляров должно быть несколько. Сделайте копии.
Проконсультируйтесь с юристом относительно перспектив иска. Помните, что пошлину в случае отказа в аннулировании дарственной, вам никто не вернет.
Опытный юрист проанализирует дело и скажет, есть ли реальные основания для отмены дарственной. Если их нет — вам останется только смириться с таким положением дел. Практика показывает, что шансы на успешную отмену дарственной выше у самого дарителя, чем у его родственников иди наследников.
Вы также можете найти адвоката, который лично возьмется защищать ваши права. С его помощью выиграть дело будет значительно легче.
Предмет договора дарения
Имущество, которое можно подарить, не должно быть исключено из гражданского оборота.
Право собственности должно быть зарегистрировано в соответствии с нормами того законодательства, которое действовало в момент возникновения права собственности. Особенно это касается перестроенных или достроенных объектов недвижимости. Объект недвижимости, который не соответствует документам, не может быть передан в качестве подарка.
ДополнительноДоговор может содержать обещание дарения в будущем . При этом он является действительным только в том случае, если заключен в письменной форме и содержит в себе ясное намерение совершить сделку.
Предмет дарения должен быть подробно указан в дарственной. Если речь идет о недвижимости, то обязательно включаются адрес, площадь, правоустанавливающие документы на объект (ч. 2 ст. 572 ГК РФ).
Порядок оформления дарственной
Составление соглашения происходит с участием одаряемого лица. Также, возможно не личное присутствие, а делегирование полномочий представителю. При этом такое лицо должно иметь нотариально заверенную доверенность. Предмет договора передается только если у дарителя есть соответствующая документации, которая бы подтверждала его право владения недвижимостью. Дарственную оформляют исключительно в письменной форме и подтверждают у нотариуса.
Что касается заверения, в нем нужды нет. В тот момент, когда даритель подписывает бумагу, он лишается прав на передаваемое имущество.
Если объект передается на безвозмездной основе, наследники дарителя не имеют права оспорить сделку, чтобы получить право собственности. Выиграть подобный спор через суд также вряд ли удастся.
Более подробно хочется отметить о том, какой налог необходимо уплатить за регистрацию и реализацию прав по дарственной.
Согласно российскому законодательству – подаренное имущество считается доходом. (ст. 41 Налогового Кодекса РФ).
Следовательно, после заключения договора дарения, необходима обязательная уплата НДФЛ (Налога на Доходы Физических Лиц) в размере 13 процентов от суммы подаренного имущества. Данное условие действует только в случае, если одариваемый не является близким родственником. (исключения регламентируются пунктом 18.1 статьи 217 Налогового Кодекса).
Согласно Семейного Кодексу РФ, ниже приведён список родства находясь в котором, обязательство по уплату НДФЛ снимается. (согласно абзацу второму пункта 18.1 статьи 217 НК РФ)
- Дети (в том числе и усыновлённые).
- Родители.
- Супруги.
- Братья и сёстры.
- Дедушки и бабушки.
Переоформить сделку гораздо легче в той ситуации, если дарителю удастся договориться о его расторжении с одаряемым лицом. В подобном варианте решение вопроса не займет много времени, а также исключается необходимость судебного разбирательства.
Информация!
Отказ может произойти лишь в том случае, если имущество еще не было передано одаряемой стороне. Бумага составляется в письменной форме и регистрируется в государственных органах, если до этого было составлено соответствующее заявление.
Если одаряемое лицо делает отказ, на него возлагается необходимость по возмещению дарителю вреда, который спровоцирован отменой. Все тонкости, связанные с этим вопросом лучше обсудить с квалифицированным юристом.