Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Где лучше открыть ИИС — сравнение тарифов брокеров в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Списки рекомендованных фондовых операторов для разных целей могут различаться. Таблица основана на данных Московской биржи по двум спискам ведущих компаний по 2 параметрам: количество ИИС, объем операций на них.
Сравнение брокеров с ИИС в 2023 году
В таблицу попали профессиональные участники рынка ценных бумаг, популярные в плане работы с индивидуальными инвестиционными счетами.
| Банк ВТБ (ПАО) | 040–06492–100000 | |||
| ПАО «Сбербанк» | 045-02894-100000 | |||
| АО «Тинькофф Банк» | 045-14050-100000 | |||
| АО «Инвестиционная компания «ФИНАМ» | 177-02739-100000 | |||
| ООО «Компания БКС» | 154-04434-100000 | |||
| АО «Открытие Брокер» | 045-06097-100000 |
Хотя условия отличаются, но последовательность действия при открытии индивидуального инвестиционного счета одна и та же. Ниже – инструкция для брокера БКС (исхожу из того, что обычный счет у вас уже открыт):
- В личном кабинете в разделе «Продукты» выберите пункт «Открыть ИИС». Есть нюанс – переводы между обычным счетом и ИИС невозможны. Если вы по ошибке пополните брокерский счет, потом откроете ИИС, то на него деньги перевести не получится. Придется выводить средства на банковские реквизиты и потом отправлять их на ИИС.
Особенностью ИИС является возможность получить налоговый вычет или освобождение от уплаты НДФЛ. Воспользоваться одновременно этими двумя преимуществами невозможно. Владелец имеет право выбрать один из них.
Воспользоваться преимуществами можно только в случае, если счет действителен не менее трех лет. По желанию клиент имеет право закрыть его в любое время, в т. ч. досрочно. Но это лишает инвестора возможности получить налоговую компенсацию.
Внимание! В случае досрочного закрытия ИИС инвестор не может рассчитывать ни на получение налогового вычета, ни на освобождение от уплаты НДФЛ. Если данные суммы уже были выплачены, потребуется их вернуть и уплатить пеню.
Выбираем брокера для открытия ИИС
Во многом прибыльность инвестиций зависит от брокера. Каждый посредник предлагает свои условия. Поэтому важно внимательно с ними ознакомиться, прежде чем заключать договор.
Следует учитывать репутацию брокера. В случае его банкротства или утери лицензии клиент может лишиться всех вложенных средств.
Рекомендуется также изучить отзывы клиентов претендента. Некоторые посредники действуют только с целью получить максимальную прибыль. Другие учитывают интересы инвесторов и стараются угодить своим клиентам.
В первую очередь при выборе брокера следует проверить наличие у него лицензии. При отсутствии данного документа занятие посреднической деятельностью в сфере инвестиций противозаконно.
Для определения лучшего претендента рекомендуется придерживаться следующего порядка действий:
- Выбрать несколько самых надежных брокеров, ознакомившись с рейтингом на сайте Московской биржи. Данные публикуются ежемесячно. Позиция участников определяется количеством активных клиентов и операций.
- Из числа самых надежных брокеров следует выделить претендентов, которые предлагают клиентам наилучшие тарифы.
- Ознакомиться с дополнительными условиями и возможностями. Следует учитывать следующие особенности:
- возможность вывода дохода на банковский счет;
- наличие лимитов на пополнение баланса;
- скорость регистрации ИИС;
- быстрая связь клиента с брокером;
- удобный функционал «Личного кабинета».
Чтобы оформить ИИС, нужно обратиться к брокеру. Многие брокеры и УК позволяют открыть счет удаленно через свой сайт.
Но будьте внимательны! Никогда не открывайте ИИС с доверительным управлением. Многие брокеры подсовывают вам открытие такого типа ИИС.
Открывайте только самостоятельный ИИС.
Помните, что у управляющей компании и инвестора конфликт интересов – управляющая компания берёт комиссию если управляла вашими деньгами в плюс, при этом только инвестор получает убыток, если управляющая компания получила минус. К тому же часто даже если вы получили минус управляющая компания берёт комиссию за управление, хотя непонятно за что, ведь они потеряли ваши деньги. Напомню, что разница в комиссии всего в 2,5% съедает 58% доходности инвестора за 20 лет. А большинство управляющих компаний не могут обогнать обычный индексный фонд.
Что делать после открытия ИИС
При наличии инвестиционной стратегии вопрос «Как и что покупать на ИИС» будет стоять не так остро. Если же представление об инвестициях довольно слабое, и вы по какой-то причине отказались от передачи счета в доверительное управление – составьте финансовый план по стандартной схеме:
- определение финансовой цели;
- горизонт инвестиций;
- требуемая доходность.
Далее следует ознакомиться с финансовыми инструментами, предлагающимися брокером. Воспользуйтесь поддержкой – она бесплатна. Кроме того, возможно, вам потребуется помощь в начале работы с торговым терминалом. Большинство брокеров имеют колл-центр или онлайн-поддержку. Важно, чтобы вас проконсультировал человек, а не робот-помощник.
Ну а дальше вы уже работаете со счетом:
- вносите средства (но не более 1 млн руб. в год);
- совершаете сделки покупки и продажи в соответствии с выбранной стратегией;
- не закрываете счет и не выводите средства минимум три года. Исключение – вывод дивидендов, который предусмотрен условиями некоторых брокеров;
- получаете прибыль и налоговые вычеты.
Выбор оптимального тарифа
Самые топовые брокеры не подходят для инвесторов с незначительными капиталами. Нельзя сказать, что они плохие. В первую очередь они рассчитаны на крупных или активных игроков. И стараются отсечь «мелочь» более высокими комиссиями.
Большую часть брокерских компаний можно просто убрать из списка, по причине фиксированных постоянных расходов в виде абонентской платы и услуг депозитария.
В итоге более-менее приемлемые условия для открытия ИИС наблюдаются у 5 брокеров:
- Открытие — 0.08%.
- ВТБ — 0,05%;
- Сбербанк — 0.06%;
- Газпромбанк — 0,085%;
- Уралсиб — 0,0472%.
Обратите внимание!
Уралсиб имеет 2 тарифа на открытие ИИС:
- обычный — бесплатный;
- информационный — 400 рублей в месяц (с обучением и подсказками брокера).
Что такое ИИС и зачем он нужен
Индивидуальный инвестиционный счет — это тип брокерского счета. На нем учитываются все сделки, операции и активы клиента по договору на брокерское обслуживание. Согласно законодательству, частное лицо не может самостоятельно совершать сделки на организованных торгах — только через брокера. Поэтому счет нужен, чтобы частный инвестор, который не является профессиональным участником торгов, мог продавать и покупать ценные бумаги.
Появление индивидуального инвестиционного счета стало инициативой государства. Он был создан для того, чтобы привлечь на рынок частных инвесторов и таким образом поддержать интерес к торговле ценными бумагами.
Преимуществом ИИС является налоговый вычет — возможность ежегодно возвращать до 52 000 рублей при наличии официального дохода (тип А) или не платить НДФЛ на доход от торговли ценными бумагами в конце всего срока инвестирования (тип Б).
На практике это означает, что частный инвестор, выбравший тип вычета А, может открыть ИИС, пополнять его и возвращать 13% от уплаченного НДФЛ. Например, пополнив счет на 400 000 рублей за год, можно подать декларацию 3-НДФЛ онлайн и вернуть 52 000 рублей. Как это сделать — в пошаговой инструкции.
Вычет типа Б подразумевает освобождение от уплаты НДФЛ на доход от торговли ценными бумагами в конце всего срока инвестирования. Если инвестор хорошо разобрался в устройстве фондового рынка, заработал много денег, налог с них платить не нужно.
Где открыть ИИС: у брокера или УК?
Как известно, частные лица могут открыть индивидуальный инвестиционный счет либо у брокера (брокерский счет), либо в управляющей компании (счет доверительного управления). На первый взгляд, особой разницы между двумя типами счетов нет, но это не так.
При открытии счета доверительного управления срок действия ИИС начинает отсчитываться с момента пополнения счета, то есть с момента передачи денег в управление УК. Это значит, что при открытии ИИС вам необходимо сразу же внести средства на счет, иначе вы потеряете время и продлите для себя период действия «моратория» на снятие средств, который нужно выдержать, чтобы получить обещанный бонус от государства.
В случае с брокерским счетом дело обстоит несколько иначе. Срок действия ИИС начинает отсчитываться уже с момента открытия договора у брокера. То есть вы можете заключить договор на открытие ИИС с брокером, запустив трехлетний срок действия ИИС, а пополнить счет лишь в конце года, чтобы уже в начале следующих 12 месяцев подать документы на получение налогового вычета по НДФЛ. Таким образом ИИС у брокера дает возможность «закрыть» деньги на ИИС фактически всего на два года, а не на три, как в случае со счетом ДУ, и это существенно повышает доходность ваших вложений.
К сожалению, вычеты не начисляются автоматически. Для получения льготы требуется подать документы в ФНС, включая заполненную декларацию. Проще всего это сделать на сайте налоговой через ЛК налогоплательщика.
Чтобы вернуть налоги, уплаченные в 2020 году, отправьте запрос в начале 2021 года. Крайний срок подачи декларации за 2020 год — 31 декабря 2023 года. Если хотите получить вычет сразу за три года, придется подавать декларацию за каждый год.
Пакет документов для подачи заявления:
-
уведомление об открытии счета;
-
справка, подтверждающая доход за год;
-
заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
-
документ о пополнение ИИС;
-
брокерский отчет.
Налоговые вычеты по ИИС
Самым главным достоинством индивидуального инвестиционного счета является возможность оформить налоговый вычет. Фактически государство предоставляет два типа вычетов, но воспользоваться можно только одним.
Первый тип вычета имеет литеру А. Инвестор имеет право вернуть 13% от внесенных на инвестиционный счет средств, причем вне зависимости от финансового итога инвестиций. Например, если на счет было внесено 100 тысяч рублей, то вернуть с них можно 13 тысяч. Максимальная сумма вычета – 400 тысяч рублей в год, при том, что пополнить индивидуальный счет можно на 1 млн рублей.
Осуществить возврат с ИИС по типу А можно, если только инвестор уплачивает в бюджет НДФЛ. Например, он официально трудоустроен, и работодатель платит подоходный налог с его зарплаты. При этом максимальный вычет, ограничен также суммой уплаченного НДФЛ.
Разберемся на примере. Инвестор внес 200 тысяч рублей и теперь может получить в виде вычета 26 тысяч рублей. За отчетный год его зарплата составила 150 тысяч рублей, из которых в бюджет было перечислено 19,5 тысяч рублей. Следовательно, он сможет вернуть не все 26 тысяч, а только 19,5 тысяч.
Второй вариант вычета по счету обозначается литерой Б. В соответствии с ним инвестор может быть освобожден от уплаты налога с прибыли, полученной на фондовом или срочном рынке, в том числе:
- с дивидендов;
- купонных выплат;
- курсовой разницы.
Например, инвестор внес на счет 500 тысяч рублей и заработал за год на них 100 тысяч рублей. С полученной суммы ему нужно уплатить налог в 13%, т.е. 13 тысяч рублей. Использование налогового вычета типа Б позволяет избежать уплаты данного фискального взноса.
Тип вычета Б удобно использовать, если инвестор уже осуществляет возврат НДФЛ альтернативным способом, например, оформил имущественный вычет. В таком случае ему фактически уже нечего возвращать из казны.
Для получения любого типа вычета необходимо, чтобы инвест счет функционировал не менее 3 лет. Тем не менее, по типу вычета А возврат можно заявить и раньше – даже в первый год. Это сделано специально, чтобы инвестору не пришлось ждать долгий срок и он почувствовал плюсы ИИС сразу.
Что нужно знать о выборе брокера
Первый этап открытия собственного инвестиционного счета – выбор брокера. Сегодня услуги предоставляет масса компаний – различные крупные российские банки и брокерские организации.
Выбор стоит останавливать только на известных. Однако и здесь вариантов много.
Чтобы определить, где лучше открыть ИИС, следует учесть несколько ключевых факторов:
- Размеры комиссий за проведение операций у всех разные. Обратите на это внимание, даже десятая процента скажется на итоговой прибыли.
- Не каждый брокер дает возможность выводить дивиденды и процентный доход на банковский счет.
- Управляющие компании требуют сразу после открытия ИИС пополнить депозит. Причем минимальные суммы могут быть установлены по их усмотрению.
- Некоторые посреднические организации открывают счета только в офисе, другие, только онлайн, третьи поддерживают оба способа.
- Доступность рынков. У различных организаций свои условия, например, брокеры Промсвязьбанка не дают возможности торговать на валютных и срочных.
- Минимальный депозит. Он может быть разным: и 50 тыс. рублей, и 300 тыс.
Какой тип вычета выбрать
Выбирать вычет вы будете в процессе инвестирования, учитывая свои доходы, величину самого маленького пополнения.
Выбор зависит от нескольких факторов:
- Стратегия инвестирования. Если вы планируете приобретать активы с невысокой доходностью, вам подойдет вариант «А». Агрессивному инвестированию и сделкам с высокой доходностью выгоднее использовать «Б».
- Планируемые суммы пополнения ИИС. Сравнивайте суммы пополнения счета с доходом и потенциальным размером возврата подоходного налога.
- Наличие официального дохода. Если у вас его нет, вам подходит только вариант «Б».
Если так и не определились с выбором, не спешите возвращать налог при первом пополнении счета. У вас есть 3 года на предоставление декларации и возврат налога.
Как получить налоговый вычет и оформить декларацию
Чтобы получить налоговый вычет по типу «А», предоставьте налоговую декларацию в ФНС. Она сопровождается бумагами, которые подтверждают, что вы делали зачисления на свой счет ИИС.
Декларацию по форме 3-НДФЛ можете подать как лично, так и отправив ее и пакет документов по электронной почте или через интернет в личном кабинете налоговой.
Для подачи налоговой декларации нужны:
- Подтверждение наличия дохода, облагаемого 13% (справка 2-НДФЛ с работы, договор купли-продажи недвижимости или ее аренды).
- Документы, подтверждающие приход денежных средств на счет (брокерский отчет за налоговый период, платежный документ).
- Договор об открытии брокерского счета.
- Заявление о возврате налогов с указанием ваших банковских реквизитов.
В течение трех месяцев с момента подачи документов налоговая проводит камеральную проверку. По ее итогам вы получите уведомление об отказе или о предоставлении вычета. Деньги, указанные в заявлении возврата, должны быть переведены на указанные реквизиты в течение одного месяца с момента получения ФНС вашего заявления.
Для получения налогового вычета по типу «Б», обратитесь к налоговому агенту или в ФНС. Агент (брокер) предоставит вам вычет на основании справки из ФНС о том, что вы не получали налоговый вычет «А».
Вы сможете получить вычет в ФНС, предоставив налоговую декларацию. Этот способ используется только в случае, если вы не получаете вычет у своего налогового агента (вовремя не предоставили справку о том, что вы не использовали возврат типа «А», из-за чего при расторжении договора с вас был удержан налог НДФЛ).
Получая вычет через агента, предоставьте справку из налоговой, что вы в течение срока существования ИИС не получали возврата, а также о том, что не открывали другие договора на инвестиционный счет. Исключение – перевод ваших активов с одного ИИС на другой в связи с закрытием первого.
Для получения такой справки обратитесь в налоговую по месту регистрации и составьте заявление в свободной форме, приложив к нему документы об открытии.
Документы, которые подтверждают открытие ИИС:
- Уведомление с пояснением способа заключения договора между брокером и вами.
- Заявление о выборе условий обслуживания.
- Заявление о присоединении.
- Уведомление о заключении Договора присоединения на ваш ИИС.
Приложить документы для скачивания не могу, так как у каждого брокера форма заявлений будет отличаться.
Какие доходы могут быть базой для налогового вычета?
Прибыль, с которой вы можете получить возврат подоходного налога:
- официальная заработная плата;
- прибыль от продажи имущества;
- прибыль от предоставления услуг;
- аренда недвижимости или оборудования;
- операции с ценными бумагами, акциями;
- авторские права;
- транспорт или оборудование, которые вы можете сдавать в аренду.
Торчим тут, как три тополя на Плющихе
В середине декабря руководитель ЦБ Эльвира Набиуллина лично подтвердила планы заменить индивидуальные инвестиционные счета первого и второго типа (ИИС-1 и ИИС-2) на новый тип. Условно, на ИИС-3. Речь об этом в финансовых кругах шла весь год.
«По нашей оценке, в лучшем случае такой механизм заработает с 2024 года», — пояснила глава Банка России и добавила ряд подробностей. Так, она уточнила, что ИИС-1 и ИИС-2 разрешено открывать в 2023 году до того момента, как будет принято законодательство об ИИС-3. Потом – метаться поздно.
Впрочем, ранее открытый первый и второй ИИСы (еще их называют ИИС-А и ИИС-Б) продолжат действовать и после принятия нового закона. Но не вечно, а пока инвестор не решит открыть ИИС-3. После открытия ИИС-3 имеющиеся у гражданина ИИС-1 или ИИС-2 прекратят действовать.
Казалось бы, обычная рокировка. Но ряд финансовых аналитиков считают ИИС-3 менее выгодным для физлиц.