Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы для инвалидов второй группы в 2023 году, последние изменения». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Бывшие военнослужащие с инвалидность второй группы, получившие увечья при защите родины, могут рассчитывать на налоговые вычеты с зарплаты в размере трех тысяч рублей за каждый месяц. Другие инвалиды этой группы пользуются вычетами в размере 500 рублей, также за каждый месяц. Эти правила распространяются и на родителей, опекунов или попечителей, если речь идет о ребенке с инвалидностью.
Льготы инвалидам на проезд на общественном транспорте
Инвалиды, чаще всего, относятся к маломобильным гражданам. Также они вынуждены тратить большие деньги на лечение и поддерживающие процедуру. Поэтому государство предоставляет им дополнительные льготы на проезд в транспорте.
| Вид льготы | Категории получателей |
| бесплатный проезд всеми видами городского и сельского наземного транспорта кроме частных маршруток и такси | инвалиды I и II группы |
| бесплатный проезд к месту лечения и обратно (раз в год) | инвалиды I и II группы |
| оплата проезда к месту лечения сопровождающего лица | инвалиды I группы |
| скидка в 50 % на поездки на железнодорожном, воздушном, автомобильном, речном или морском транспорте в период с 1 сентября по 15 мая | инвалиды III группы |
Чтобы получить льготу, нужно подать заявление в налоговый орган. Это необязательное требование — налоговая сама проверит, нет ли у гражданина права на льготу.
«Граждане, имеющие право на налоговую льготу, могут не направлять заявление. Тогда льгота предоставляется им на основании имеющихся у налогового органа сведений, в том числе полученных им по запросу. В этом случае льгота предоставляется в отношении одного объекта каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога», — отметил Степан Хантимиров.
Так что, если гражданин хочет выбрать объект налогообложения, на который будут распространяться льготы, уведомление лучше подать. К тому же подача заявления ускорит проверку. Заявление подается не позднее 31 декабря текущего года. К нему нужно приложить документы, которые подтверждают право на получение льготы (например, удостоверение инвалида), и документы на облагаемое налогом имущество.
Кому положено пособие по инвалидности в 2023 году?
Рассчитывать на получение выплаты по инвалидности могут все инвалиды, которые официально подтвердили свой статус. В медицинском учреждении выдается заключение о стойком снижении здоровья, регулярно придется снова проходить комиссию, чтобы врач смог убедиться: улучшения не наблюдается.
|
Группа инвалидности |
Характеристики и особенности |
|
Первая |
Инвалид полностью зависим от третьих лиц, он не может ориентироваться в пространстве, контролировать себя, передвигаться. |
|
Вторая |
Инвалид может работать с помощью вспомогательных инструментов, ориентируется в пространстве, способен передвигаться. |
|
Третья |
Наблюдается серьезный недуг, не препятствующий работе с лояльными требованиями. |
|
Дети-инвалиды |
Разделение на группы для людей младше 18 лет не предусмотрено. |
Какие льготы положены инвалидам второй группы
Инвалиды второй группы могут рассчитывать на предоставление:
- Материальной помощи. Выражается в оформлении пенсии по инвалидности.
- Медицинской поддержки. Подразумевает проведение бесплатного медицинского обслуживания, санаторно-курортного лечения, выдачи медикаментов и оборудования, необходимых для жизни.
- Социальной поддержки. Предоставление льгот на оплату коммунальных услуг, проезда в общественном транспорте, использования социального такси и прочего.
- Налоговых преференций. Освобождение от выплаты определенного перечня налогов.
Предоставление той или иной меры поддержки для инвалидов второй группы зависит от законов, принятых на федеральном и региональном уровне. Воспользоваться льготами можно посетив ФНС, собес, ПФ и прочие уполномоченные организации. В каждую из них, гражданин должен предоставить заявление и требуемый пакет документов.
Кто считается инвалидом 2 группы в 2023 году
К этой категории граждан относятся люди, которые имеют устойчивое нарушение функций организма полностью или отдельных органов. Для их состояния здоровья характерны следующие моменты:
| Обслуживание | Зачастую не могут самостоятельно передвигаться, выйти на улицу или сесть в транспорт, социально не адаптированы. |
| Восприятие | Могут теряться в пространстве, на улице, среди людей, имеют психологические недостатки, вследствие чего испытают сложности с перемещением, взаимодействие с окружающей средой. |
| Поведение | Не всегда ведут себя адекватно в отношении других людей и каких-либо событий, нуждаются в посторонней поддержке и корректировке поведения другими лицами, сопровождающими недееспособных. |
| Обучение | Нуждаются в подготовке в специализированном учреждении, не могут получать образование наряду со сверстниками. |
| Трудовая деятельность | Могут работать только при создании специальных условий, оборудования мест технологическими устройствами. |
Порядок оформления льготы для инвалидов 2 группы на имущество
Получение скидки осуществляется при обращении с соответствующим заявлением гражданина, претендента на получение льготы, в отделение налоговой службы по месту жительства. Прошение оформляется в произвольной форме, заверяется подписью лица, имеющего 2 группу инвалидности. Для этого вида льгот действуют следующие особенности по порядку предоставления:
- Для льготы в отношении каждого вида имущества требуется собственное заявление. Уникальной формы не предусмотрено, поэтому составляется документ в произвольном виде и заверяется претендентом на получение льготы.
- Оформить скидку могут лица, получившие 2 категорию инвалидности до 1 января 2004 года.
- Транспортные средства и недвижимость должны быть зарегистрированы в единоличную собственность гражданина, имеющего инвалидность.
- Под транспортными средствами понимаются легковые автомобили, гидроскутеры, катера и моторные лодки. Механизм должен не только находится в собственности, но и быть оборудованным под нужды гражданина, обладающего инвалидностью.
Помимо льготы по налогу на имущество предоставляются скидки по выплатам обязательных сборов на землю, на прибыль, на индивидуальные жилые строения, с доходов, как личных, так и совокупных.
- Согласно действующим правовым нормам, наличие второй группы инвалидности не влечет полной нетрудоспособности человека. То есть, при создании гражданину специальных условий, трудовая функция может осуществляться наравне с другими сотрудниками. Полная утрата трудоспособности наступает только у лиц с 1 группой.
- Граждане, имеющие недуг, относимый ко 2 группе инвалидности, должны самостоятельно или через представителей инициировать процедуру определения статуса, поскольку медицинские учреждения остаются в этом вопросе беспристрастны и обязаны лишь реагировать на обращения;
- Для присвоения статуса инвалида второй группы важно соблюдение ряда условий:
- Выявленные расстройства здоровья претендента возникли ввиду:
- Травмы;
- Дефекта;
- Заболевания;
- У человека отсутствует возможность нормально существовать в социуме;
- Претенденту требуется социальная защита, особый уход, соответствующие мероприятия по реабилитации.
Порядок оформления льготы для инвалидов 2 группы на имущество
Получение скидки осуществляется при обращении с соответствующим заявлением гражданина, претендента на получение льготы, в отделение налоговой службы по месту жительства. Прошение оформляется в произвольной форме, заверяется подписью лица, имеющего 2 группу инвалидности. Для этого вида льгот действуют следующие особенности по порядку предоставления:
- Для льготы в отношении каждого вида имущества требуется собственное заявление. Уникальной формы не предусмотрено, поэтому составляется документ в произвольном виде и заверяется претендентом на получение льготы.
- Оформить скидку могут лица, получившие 2 категорию инвалидности до 1 января 2004 года.
- Транспортные средства и недвижимость должны быть зарегистрированы в единоличную собственность гражданина, имеющего инвалидность.
- Под транспортными средствами понимаются легковые автомобили, гидроскутеры, катера и моторные лодки. Механизм должен не только находится в собственности, но и быть оборудованным под нужды гражданина, обладающего инвалидностью.
Помимо льготы по налогу на имущество предоставляются скидки по выплатам обязательных сборов на землю, на прибыль, на индивидуальные жилые строения, с доходов, как личных, так и совокупных.
Кто может претендовать на льготы?
Если говорить в целом, на льготы вправе рассчитывать следующее граждане:
- Ветераны ВОВ, которые были ранены или получили увечья в период ведения боевых действий.
- Лица с инвалидностью 2 и 3 группы.
- Граждане, которые получили инвалидность во время БД.
- Гражданские лица с 1 и 2 группой (обязательно наличие справки).
- Ликвидаторы аварий, связанных с радиационным заражением.
На инвалидах остановимся подробнее:
- Для представителей 1-й группы предусмотрены 100-процентные скидки в большей части регионов РФ. Исключением являются разве что Омская и Ленинградская области, где сэкономить на ТН инвалиды не смогут.
- Льготы по транспортному налогу для инвалидов 2 группы действуют во многих регионах. Как правило, речь идет о 100-процентной скидке на платеж или снижение расходов на определенную сумму. Главное ограничение касается мощности транспортного средства. К примеру, в столице РФ освобождение действует только для тех транспортных средств, мощность которых не больше 200 л.с.
- Что касается инвалидов 3-ей группы, для них льготы предусматриваются не во всех регионах. Как правило, экономия на транспортном налоге возможна при подтверждении инвалидности, а также мощности автомобиля до 100 лошадиных сил.
Выделим особенности льгот для нескольких регионов РФ:
- В Крыму от транспортного налога освобождаются лица с 1-й и 2-й группой, а также граждане с ограниченной трудоспособностью.
- В Ивановском регионе на экономию могут рассчитывать инвалиды, которые имеют маломощный транспорт с мотором до 100 «лошадей». В этом случае нужно платить всего половину от начисленного транспортного налога.
Есть ли льготы по транспортному налогу для родителей детей-инвалидов
Последняя категория плательщиков — законные представители детей-инвалидов, встречается в списках на освобождение от налога нечасто. Лишь отдельные регионы сделали для этих граждан послабление. Некоторые из них представлены ниже.
| Регион | Размер льготы родителям, опекунам детей инвалидов |
Примечание | Норма закона | Документы для налоговой |
|---|---|---|---|---|
| 12 Марий Эл | 50% | На легковые автомобили до 200 л.с. | П. 3 ст. 7 зак № 59-З от 27.10.2011 | Документ подтверждающий право |
| 14 Якутия | 100% | В отношении одной единицы ТС | П. 2 ч. 8 ст. 2 зак №1231-З N 17-V от 07.11.2013 | Удостоверение, справка ВТЭК, паспорт гражданина РФ, свидетельство о рождении ребенка — инвалида |
| 19 Хакассия | 100% | Гражданам, на иждивении которых находятся дети-инвалиды, страдающие нарушением функций опорно-двигательного аппарата и достигшие пятилетнего возраста на один объект по выбору |
Ст. 7 зак № 66 от 25.11.2002 | Копия свидетельства о рождении ребенка, копия справки медико-социальной экспертизы, справка от участкового врача с указанием диагноза заболевания ребенка. |
| 24 Красноярский край | 100% | На 1 ТС до 100 л.с. вкл. По автотранспорту свыше 100 л.с. уплачивается как разница между суммой а на данное ТС и суммой а на ТС мощностью 100 л.с. | Пп 1л п. 1 ст. 4 зак № 3-676 от 08.11.2007 | Документ подтверждающий право |
| 47 Ленинградская область | 100% | Один из родителей (усыновителей), опекунов (попечителей), имеющих в составе семьи ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, — за одно ТС (легковой а/м с мощностью двигателя не более 150 лошадиных сил), | Ст. 3 зак №51-ОЗ от 22.11.2002 | Документы, подтверждающие принадлежность к льготной категории |
| 77 г. Москва | 100% | По одному ТС до 200 л.с. (включительно) и только одному из родителей | Пп 8 п. 1 ст 4 зак №33 от 09.07.2008 | Заявление; паспорт гражданина РФ, выданного на имя налогоплательщика; свидетельство о рождении ребенка; справка установленного образца; сведения о втором родителе |
В большинстве территорий транспортный налог с ребенком-инвалидом платится в полном размере.
Размер стандартного налогового вычета для инвалидов
Льгота на подоходный налог инвалидам предоставляется в следующем размере:
- 500 руб. — инвалидам детства, 1 и 2 группам инвалидности и другим категориям льготников;
- 3000 руб. — если человек приобрел инвалидность в результате катастрофы на Чернобыльской АЭС (как принимавший участие в ликвидации, так и пострадавший от лучевой болезни) и другим категориям льготников.
Родителю ребенка-инвалида полагается налоговая льгота в увеличенном размере. Чтобы рассчитать итоговую сумму, необходимо сложить основной и повышенный вычеты.
|
Основной |
Повышенный |
|
1 400 руб. — за первого и за второго ребенка; 3 000 руб. — за третьего и за последующих. |
12 000 руб. — для родителя и его супруга, усыновителя за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно. 6 000 руб. — для опекуна, попечителя, приемного родителя и его супруга за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно. |
Как заполнить заявление — базовые правила
Как отмечалось, в пакет необходимой документации входит и заявление от лица с инвалидностью. Жесткой формы, которая бы действовала на всей территории России, не существует. Документ оформляется в свободном виде. Главное, чтобы в нем присутствовали следующие данные:
- Наименование лица и ФНС, куда человека отправляет заявление.
- Персональные сведения о гражданине с инвалидностью. Сюда относятся такие данные, как код плательщика налогов, номер телефона и сведения из паспорта.
- Информация из документа, на базе которого устанавливается льгота. Это может быть пункт в законе или какая-либо статья.
- Сведения о группе инвалидности, а также итоги экспертизы (МСЭ).
- Просьба предоставить льготу по налоговой ставке.
- Данные о копиях бумаг, которые прилагаются к самому заявлению.
- Информация о транспортном средстве. В эту категорию входит марка и модель, машины, а также ВИН-код.
- Дата оформления и подпись человека, которой оформил заявление.
Предоставление льгот инвалидам по регионам
| Регион | Акт | Льгота для инвалидов |
| Башкортостан | Закон от 27 ноября 2002 года N 365-з | Освобождаются полностью на 1 ТС инвалиды всех групп, объект можно менять |
| Татарстан | Закон от 29 ноября 2002 года N 24-ЗРТ | Инвалиды I и II групп на автомобили с мощностью до 100 л.с. (до 73,55 кВт). |
| Волгоград | Закон от 11 ноября 2002 года N 750-ОД | Инвалиды I и II групп, имеющие в собственности легковые автомобили, мотоциклы и мотоколяски |
| Хабаровск | Закон от 10.11.2005 № 308 | Освобождаются полностью на 1 ТС инвалиды всех групп, объект можно менять |
| Краснодарский край | Закон от 26 ноября 2003 года N 639-КЗ | Инвалиды I и II групп по легковым ТС мощностью до 150 л.с., моторным лодкам – до 20 л.с., мотоциклам и мотороллерам – до 35 л.с. на 1 ТС из зарегистрированных на инвалида с наибольшей мощностью |
| Липецк | Закон от 25 ноября 2002 года N 20-ОЗ | Инвалиды всех групп и воспитывающие детей-инвалидов в возрасте до 18 лет |
| Сахалинская область | Закон от 29 ноября 2002 года N 377 | Освобождаются полностью на 1 ТС инвалиды I и II групп, инвалиды с детства |
Ответы на распространенные вопросы
Вопрос №1: Можно ли получить льготу по налогу инвалиду, имеющему 2 специально оборудованных для инвалидов легковых автомобиля?
Ответ: Если эти ТС оба легковые специально оборудованы для инвалида и мощностью до 100 л.с., то в отношении этих ТС инвалид не являются налогоплательщиком.
Вопрос №2: Могут ли родители претендовать на льготы по транспортному налогу, если усыновили ребенка-инвалида и приобрели статус многодетной семьи?
Ответ: Льготы используются налогоплательщиком, в данном случае налогоплательщик – не инвалид. Но может быть предоставлена льгота, если предусмотрена по законодательству региона РФ, так, например по Закону г. Москвы от 09.07.2008 N 33, такая категория родителей может быть освобождена от налога на 1 ТС по заявлению в ФНС с подтверждающими документами.
Пенсионные взносы и отчисления в ФСС
С 2012 до 2014 года тарифы страховых взносов были снижены в отношении работодателей, принявших на предприятие людей с установленной группой инвалидности (с установленной группой инвалидности I-ой, II-ой или III-ей). Но с 2015 года они более не действуют, а потому пенсионные и прочие отчисления осуществляются за таких сотрудников в общем порядке.
| Страховые взносы | Тариф |
| Пенсионные (в ИФНС) |
22% (с суммы начислений в рамках утверждённой максимальной величины базы)
10% (с суммы, на которую максимальная база превышена) |
| Медицинские (в ФФОМС) | 5,1% |
| На период нетрудоспособности и материнства |
2,9% (с суммы начислений в рамках максимальной базы)
0% (с суммы, на которую максимальная страховая база превышена) |
Законодательная база налоговых льгот для инвалидов
В законе сказано, что государство берет на себя определенную ответственность за людей определенных категорий. Из этого следуют разнообразные преференции для инвалидов. Для них полагаются налоговые льготы, это закреплено в нескольких государственных документах.
| Номер и дата принятия | Название | Что регламентирует |
| ФЗ-181 от 24.11.95 | О социальной защите инвалидов | основные положения о льготах и преференциях для лиц с инвалидностью |
| ФЗ-46 3.05.2012 | О ратификации конвенции о правах инвалидов | Информирует о принятии конвенции ООН о правах инвалидов |
| Указ президента №1157, 20.10.1992 | О дополнительных мерах соцзащиты инвалидов | Содержит дополнительные обязательства с государственной стороны, касающиеся госуслуг и трудоустройства инвалидов |
| ФЗ-146 31.07.1998 | Налоговый кодекс | Содержит подробную информацию о налоговых послаблениях для лиц с ограниченными возможностями |
| ФЗ-400 28.12.2013 | О стразовых пенсиях | Устанавливает порядок начисления пособий |
Платят ли инвалиды транспортный налог
Система налогообложения РФ предполагает наличие пошлинного сбора за владение и использование автомобилей. Но в налоговом кодексе систематизированы правила общего применения с обозначением предельных параметров транспортного сбора.
Для определенных категорий граждан НК предусматриваются налоговые льготы, при которых возможно полное или частичное освобождение от уплаты данного обязательного платежа. К такой категории можно отнести нетрудоспособных граждан. Таким образом, государство оказывает заботу о них, предоставляя материальную поддержку
Реализация привилегии по транспортной пошлине предоставлена региональным властям, поскольку этот вид налогообложения причислен как бюджетообразующий регионального уровня. Также именно в регионы отдано право определять наличие льгот нетрудоспособному населению в рамках существующих средств.
Транспортный налог для инвалидов не однороден для всех нездоровых граждан и рассчитан с учётом следующих критериев:
- Какой регион проживания льготника.
- Степень инвалидности.
- Мощность личного ТС.